10 июня 2014, 10:29
Особенности сальдирования убытков
Добрый день, коллеги.
Совсем недавно ко мне поступил вопрос: как быть, если убыточный год намного «больше», чем прибыльный? Так и не получится сальдировать всю сумму убытков?
Ответ: сальдировать убытки можно в полной сумме. Я расскажу сейчас, как это сделать. Ранее в своих статьях я писала о том, что в принципе существует возможность «перекрыть» убытки по операциям с ценными бумагами (или ФИССами) прибыльным годом. Теперь я покажу, как сделать, если прибыль немного не хватает для сальдирования.
Пример: гражданин в 2011 году получил убытки в размере 562 000 руб. от операций с ценными бумагами, а в 2012 году у него сумма убытка по операциям с ФИСС составила 900 000 руб.
Как гражданин сможет учесть свои «минусы», если за прошлый 2013 год у него была прибыль только по операциям с ценными бумагами и ее размер составил 254 000 руб. С этой суммы за 2013 год брокер удержал НДФЛ в размере 33 020 руб.
Итак, для того, чтобы вернуть налог (сальдировать убытки) надо заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2013 год. Почему мы выбираем именно 2013 год, а не какой-нибудь другой? Потому что мы хотим вернуть подоходный налог, который был уплачен в 2013 году.
В декларации 3-НДФЛ мы смело указываем в листе «З» всю сумму убытков и по операциям с ценными бумагами, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. Конечно, вся сумма нам не вернется, но мы имеем право на «перенос» убытка на будущие годы. Такие данные также отражаются в листе «З» налоговой декларации.
Рекомендую обращаться за помощью по заполнению декларации 3-НДФЛ в сервис NDFLka.ru, где налоговые консультанты помогут разобраться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ.
Итак, вернемся к нашему примеру, получается, что от убытка за 2011 год по операциям с ценными бумагами мы сможем вернуть только часть налога = 33 020 руб., но часть убытка у нас переносится на будущее. Что касается убытка по ФИСС, то по таким операциям необходимо «подождать» прибыльного года именно по операциям с ФИССами. Но все данные уже сейчас можно отразить в декларации 3-НДФЛ.
Запомните – ни одна из сумм не будет «потеряна». Главное помнить – сальдировать убытки можно в течение десяти лет.
Совсем недавно ко мне поступил вопрос: как быть, если убыточный год намного «больше», чем прибыльный? Так и не получится сальдировать всю сумму убытков?
Ответ: сальдировать убытки можно в полной сумме. Я расскажу сейчас, как это сделать. Ранее в своих статьях я писала о том, что в принципе существует возможность «перекрыть» убытки по операциям с ценными бумагами (или ФИССами) прибыльным годом. Теперь я покажу, как сделать, если прибыль немного не хватает для сальдирования.
Пример: гражданин в 2011 году получил убытки в размере 562 000 руб. от операций с ценными бумагами, а в 2012 году у него сумма убытка по операциям с ФИСС составила 900 000 руб.
Как гражданин сможет учесть свои «минусы», если за прошлый 2013 год у него была прибыль только по операциям с ценными бумагами и ее размер составил 254 000 руб. С этой суммы за 2013 год брокер удержал НДФЛ в размере 33 020 руб.
Итак, для того, чтобы вернуть налог (сальдировать убытки) надо заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2013 год. Почему мы выбираем именно 2013 год, а не какой-нибудь другой? Потому что мы хотим вернуть подоходный налог, который был уплачен в 2013 году.
В декларации 3-НДФЛ мы смело указываем в листе «З» всю сумму убытков и по операциям с ценными бумагами, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. Конечно, вся сумма нам не вернется, но мы имеем право на «перенос» убытка на будущие годы. Такие данные также отражаются в листе «З» налоговой декларации.
Рекомендую обращаться за помощью по заполнению декларации 3-НДФЛ в сервис NDFLka.ru, где налоговые консультанты помогут разобраться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ.
Итак, вернемся к нашему примеру, получается, что от убытка за 2011 год по операциям с ценными бумагами мы сможем вернуть только часть налога = 33 020 руб., но часть убытка у нас переносится на будущее. Что касается убытка по ФИСС, то по таким операциям необходимо «подождать» прибыльного года именно по операциям с ФИССами. Но все данные уже сейчас можно отразить в декларации 3-НДФЛ.
Запомните – ни одна из сумм не будет «потеряна». Главное помнить – сальдировать убытки можно в течение десяти лет.
20:59
botlib, в смысле. Липецк, Майкоп, Курск — тишина? Да и на Южмаше там что, в пыль всё? Не слышал.
Вот тут хороший разбор по Транснефти после увеличения налога. Получается будет не 40%, а 37%. А у остальных 25% с нового года. А уронили на 20% с лишним уже. Кроме того, я почитал в телеге, на этом па...
20:56
Пацаны кто жив?
Free Bird, это можно делать бездельнику. А вот пятидневка. Не даст.
Метод трех волн, или как я считаю коррекцию. Всем привет! В техническом анализе существует множество способов, при помощи которых можно высчитывать вероятные области ценовой коррекции (откаты). Это ...
2153sved, много злоупотреблений на сайте уже.
Бекас, вот бабов с этой темой лучше вообще не трогать — там как пилатесс, шейпинг, и даже калланетика начнутся — лучше избегать такого, по-возможности.
Вячеслав, по акциям поздно, по облигациям можно
tu-160, ай да молодец, посмотрим, что будет…
Тимур, очень хочется верить, что так и будет. Но я и в 22-м, честно говоря, был уверен, что не доведут до военных действий. А оно вон как повернулось
Что такое ФИСС?
В налоговую же нужны и другие документы кроме декларации, чтобы налог вернулся. Какие именно и где их взять?
ФИСС — это сокращенное название «финансовые инструменты срочных сделок».
Чтобы вернуть налог вам необходимо предоставить — заявление на возврат налога; справку 2-НДФЛ от брокера за прибыльный год; справку от брокера об убытках за убыточный год и саму декларацию 3-НДФЛ.
за 2008 год убыток 59 тыс руб
за 2009 год доход 718 тыс руб, налог 93 тыс руб
за 2010 год доход 114 тыс руб, налог 15 тыс руб
за 2011 год убыток 102 тыс руб
за 2012 год убыток 630 тыс руб
за 2013 год прибыль 267 тыс руб, налог 35 тыс руб
за 2014 год ожидается убыток порядка 400 тыс руб.
Подскажите, пожалуйста, как можно минимизировать убытки — возможно как-то вернуть ранее уплаченные налоги? Спасибо!
подаете декларацию за 2013 год, в ней переносите убытки 11 и 12 года на прибыль 13 года, вернете 35 000 руб, ну и весь остаток (около 450 тыс) + новые 400 тыс, в будущем будете переносить на прибыль.