Бэнкинг по-русски: Как обойти ФОР и нормы резервирования

Утро доброе Господа, счастливого Вам торговой недели.

В этот раз я расскажу Вам историю о том как можно безболезненно манипулировать банковской отчетностью, нормативами, а главно иметь один из самых низких уровней просрочки по кредитам среди розничных банков (2-6%).
А началось все вот с чего — звонит мне на днях один знакомый, мол опасаюсь за свой депозит в банке, на форумах про него такое пишут:
Давайте упрощенно — доходные активы банка 9.8 миллиарда рублей, ожидаемая доходность — 30.2%, через 12 месяцев имеем 12,7 в идеале. Пассивы — 17 миллирдов под ставку 11.4%, через год имеем обязательства на 18.5 миллирда.
Разница в 7.2 (5.8 через год) — будет выплачена прочими активами, что это за активы — можно понять на примере других владельцев прочих активов (МОБ, Софрино).
http://kuap.ru/banks/1975/balances/perc_ccy/

Захожу по слылке, навскидку действительно беда:

Соответственно смотрю глубже :

за полгода произошел рост вкладов почти на 30% (и в правду банк немного пылесосил рынок) но при этом высоколиквидные и доходные активы реально сократились на аналогичную сумму (кредитный портфель сдулся на 2 ярда, заодно с ФОРом).

Короче говоря, куда-то проебали: 6 ярдов, что составляет ТРЕТЬ БАЛАНСА БАНКА.

Оказывается эта треть перекочевала в строку "Прочие активы" — 8.3 ярда вложено непонятно во что.

Однако, не волнуйтесь, ведь наповерку оказалось не все так плохо.....

Расшифровка понятия «прочие требования» показала, что банк просто придумал некое ноухау по учету проблемных кредитов:

1.5 ярда находится на счете 47423 «Требования по прочим операциям» (полагаю, это уже просрочка)
6.8 ярда на 47802 «Права требования по договорам на приобретение денежных средств».
Это кредиты и займы рефинансированные (выкупленные) у других банков и МФО,

резервы из собственных средств по которым СОЗДАВАТЬ НЕ НУЖНО И В УРОВНЕ ПРОСРОЧКИ ОНИ НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ.

Вот Вам и Бэнкинг по-русски на сегодня....

P.S. забыл добывить, что это еще хороший способ рисование себе необходимого уровня прибыли или убытка и оптимизация налогооблажения заодно

Банк схема

Sergio Fedosoni

Балашиха МО

1903

80 299

с 26 октября 2013

12 Комментариев

Ladimir Semenov
09 июня 2014, 03:27
Спасибо.
0
Photon
09 июня 2014, 07:59
taxfreelt®, айманибанк вроде бы.
0
demigivan
09 июня 2014, 09:34
Так разве резервы создаются не под любой вид активов?
0
- Photon
  09 июня 2014, 10:06
  demigivan, в данном случае я полагаю, что по активам на 47423 резервы созданы на основе 283-П. соответственно, скорее всего, они сидят на счету 47425.
  
  а вот по поводу 47802 не очень понятно, где резервы могут сидеть. вполне возможен вариант, что там почти нулевые резервы, так как МБК.
  0
  - Sergio Fedosoni
    09 июня 2014, 11:49
    Photon, а на 47425 у них копейки, зато реальное качество актива ваще непрозрачно…
    0
Photon
09 июня 2014, 10:08
в целом ситуация интересная, но нужно смотреть, что именно за активы там сидят. но это просто так не увидеть.
0
Treasurer
09 июня 2014, 10:14
Sergio, по поводу ФОРа ты не прав — скорее всего банк был в 3-й класс. группе, а в апреле «дали» вторую, и соответственно, часть ФОРа ЦБР вернул банку, вместе с обязательством поддерживать усредненный остаток на к/с.
0
Виталий
09 июня 2014, 12:57
+++ отличная статья!
+1
bablonaft
09 июня 2014, 13:08
Интересная стратегия у ребят… Очень похоже на то, что поменяли чей-то бонд)))с офертой по 100% на кредитный портфель, который у них так и будет висеть до лучших времен.
Обороты в облигах наводят о мысли о пираммиде.
Оч. рисковые ребята с такой политикой(почти 50% активов -прочие) долго не живут…
Непонятно как у них еще нормативы выдерживают???

А вообще еще доказательство, их акция: С 1 апреля 2014 года по 1 сентября 2014 года АйМаниБанк проводит акцию «Рекомендатель», по её условиям Вы можете привести друга, который откроет один из вкладов в АйМаниБанке на сумму не менее 500'000 рублей, сроком от 367 дней, и получить за это 4'000 рублей на счет своей карты «Автокопилка» уже спустя месяц после открытия вклада Вашим другом.
+1
speculair
09 июня 2014, 17:34
:) creative accounting в действии
+1