Снижение налогов от БОЛЬШИХ убытков

Как учесть убытки прошлых лет, если сумма убытка гораздо больше, чем «прибыльный» год?

Уважаемые коллеги, сегодня я хочу остановиться на таком моменте — в каком порядке гражданину можно учесть убытки прошлых лет (по операциям с ценными бумагами и ФИССами), если сам убыток гораздо больше, чем прибыль? Как учитывается «хвостик» убытка, переходит ли он на будущие периоды?

Такие вопросы очень часто поступают к нам на сервис NDFLka.ru от наших посетителей. Мы помогаем формировать налоговые декларации 3-НДФЛ и возвращать налог. Среди вопросов, которые поступают к нам ежедневно, встает тема учета убытков по операциям с ценными бумагами.
Сразу хочу отметить — «хвостик» или остаток неиспользованного (неучтенного) убытка обязательно переходит на следующий год и его можно участь в будущем. А вот как это правильно сделать — я покажу на примере:

Гражданин в 2011 году получил убыток по операциям с ценными бумагами в размере 850 тыс. руб., в 2012 году сумма убытка составила 620 тыс. руб. А вот уже в 2013 году операции с ценными бумагами принесли нашему гражданину прибыль в сумме 256 тыс. руб., с которой и был уплачен налог в бюджет.

1) Для того, чтобы вернуть налог (учесть убытки) надо обязательно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это необходимо — иначе, как налоговая инспекция «узнает» о том, что вы собираетесь вернуть НДФЛ.

2) Определяем самую раннюю сумму убытка — это у нас 2011 год и сумма 850 тыс. руб. Вот именно ее мы и будем использовать для возврата налога.

3) Так как размер прибыли меньше, чем убыток за 2011 год, значит, гражданин имеет право за 2013 год вернуть подоходный налог в полном размере, который с него и удержал брокер.
13% от суммы дохода = 256 тыс. руб. х 13% = 33 280 руб. Эта сумма налога будет возвращена нашему гражданину.

4) Определяем сумму остатка неиспользованного (неучтенного) убытка — 850 тыс. руб. — 256 тыс. руб. = 594 тыс. руб.

594 тысячи переходят на следующие годы, кроме того, на «потом» переходит и сумма убытка 2012 года (по до нее не «дошла очередь»).
Если, например, в 2014 году гражданин получит прибыль в сумме 960 тыс. руб., то для возврата налога будет первым делом использоваться тот самый «хвостик» убытка за 2011 год — 594 тыс. руб., а уже потом мы учтем сумму убытка за 2012 год.

Вот такой существует последовательный порядок переноса убытка для возврата подоходного налога.

Снижение налогов от БОЛЬШИХ убытков

Данная публикация является личным мнением автора. Мнение владельца сайта может не совпадать с мнением автора.

налоги 3-ндфл убытки.налоговая делкарация возврат налогов

https://t.me/ndflka_ru

НДФЛка

Москва

516

7 787

с 29 апреля 2014

18 Комментариев

AlexeyTikhonov
26 мая 2014, 13:55
только 10 лет так делать можно
+2
- НДФЛка
  26 мая 2014, 13:56
  AlexeyT, да, например, убыток (показанный в примере) с 2011 года можно «перекидывать» на прибыльные годы в течение десяти лет (не больше).
  +1
егорка
26 мая 2014, 14:33
спасибо. а если налоговая начнёт уворачиваться и не принимать к рассмотрению заявление. каким способом на нее надавить? в этом году не смог сдать 3 ндфл за 2013 г с убытками.
0
- НДФЛка
  26 мая 2014, 14:41
  егорка, а на каком основании налоговики будут «уворачиваться»? Если вы вправе учесть убытки — вам никто не должен мешать. Я рекомендую в таких спорных ситуациях всегда письменно обращаться в налоговый орган, где конкретно спрашивать — на каком основании идет отказ в приеме документов. Налоговая служба обязана ответить на ваш письменный запрос и уже после получения негативного ответа можно писать жалобу в вышестоящий налоговый орган.
  0
  - егорка
    26 мая 2014, 15:23
    Sufiyanova Tanya, понятно.спасибо.им дадут разнарядку экономить бюджетные деньги они найдут причину устно отказать.а если письменно откажут уже можно и в суд обращаться.
    +1
    - НДФЛка
      26 мая 2014, 16:13
      егорка, обязательно. Потому что это ваше право.
      0
    - AlexeyTikhonov
      26 мая 2014, 16:40
      егорка, отправляйте заказным письмом с уведомлением,
      если не примут то будет мотивированный ответ, если примут, то в итоге, также должен быть результат
      0
Optimistic Capital
26 мая 2014, 21:04
спасибо большое очень полезно!
0
Svips
27 мая 2014, 07:56
Спасибо за статьи, очень полезно. В виду этого такой вопрос. 3НДФЛ подавать обязательно всегда, или допустим. 2011 год убыточный, я ничего не подаю. 2012 прибыльный. Я подаю 3НДФЛ с копиями справок 2НДФЛ за 2011 и 2012 год и прошу вернуть налог уплаченный в 2012 ввиду убытков в 2011 году. Или обязательно каждый год отчитываться и о убытках и о прибыли?
0
- НДФЛка
  27 мая 2014, 08:06
  Svips, доброе утро, каждый год подавать декларацию вам не надо, то есть, за убыточный год не надо сдавать 3-НДФЛ. А вот декларация подается за тот год, в котором была прибыль и за который вы собираетесь вернуть налог.
  0
  - Svips
    03 июня 2014, 10:40
    Sufiyanova Tanya, Спасибо большое за ответ. Появился еще один вопрос. Брокер у меня в Москве. Я нахожусь в Ростовской области. Соответственно вопрос. В какую налоговую платит налоги брокер, и с какой налоговой мне требовать возмещение? Насколько я понимаю бюджеты то у них разные. Т.е. если брокер делает отчисления в московскую, так как он зарегистрирован в Москве, то Ростовская налоговая не захочет мне возвращать разницу… Поясните пожалуйста. Спасибо.
    0
kest
30 мая 2014, 13:45
Sufiyanova Tanya вопрос позволите? Ситуация такая. Имеются счета у 2-х брокеров. У основного всегда была прибыль. У второго были небольшие убытки в 2011 и 2012 году. Попутно оформляю вычет на лечение за 2012 и 2013. Как я понял, для получения вычета на лечение мне придётся подавать две декларации, за те года в которых лечился.
А куда надо вписывать вычеты за убытки? в декларацию за 2012? или же можно всё учесть в 2013? И если выбрать второй вариант, то нужно будет отражать убыток всё равно в декларации за 2012?
0
- НДФЛка
  31 мая 2014, 08:54
  kest, доброе утро. Декларации на вычет по лечению вы подаете за те годы, в которых вы тратили деньги на лечение. Если вы попутно работали и получали зарплату, то в декларации надо отразить по справке 2-НДФЛ ваши доходы по работодателю. Эти доходы как раз «пойдут» на вычет по лечению.
  Чточ касается сальдирования убытков, если у вас 2013 год прибыльный, вы сможете (кроме данных по лечению) заполнить данные для возврата налога по ценным бумагам. Получается, что в декларацию за 2011 вам не надт подавать, в декларации 2012 года вы отражаете данные по работе для социального вычета, если вы не работали, то тогда прибыл по ценным бумагам от «прибыльного» брокера пойдет на возврат налогана лечение.
  В декларации 2013 года у вас будут данные и по сальдированию убытков и по возврату налога на лечение.
  Мы можем вам помочь в составлении налоговой декларации, для этого я вам рекомендую зайти к нам в сервис.https://ndflka.ru/master
  Напишите мне ваши данные, чтобы мой ответ был более точный.
  0
  - kest
    31 мая 2014, 12:18
    Sufiyanova Tanya, спасибо. Уточню, прибыль у основного брокера была каждый год, и она была намного больше убытков у второго брокера в сумме с максимально допустимым вычетом на лечение.
    Вот поэтому и возник такой вопрос про декларацию за 2012 год. Всё вбить туда, или убытки надо сальдировать с последним годом, а убыток от второго брокера в том году вбить на лист 3 в пункт 10 «перенос на будущие периоды»?
    0
    - НДФЛка
      06 июня 2014, 15:57
      kest, вычет на лечение вы отражаете в декларации того года, в котором вы фактически платили за лечение. А убытки вы сальдируете в декларации 2013 года. Как я поняла, именно в 2013 году у вас была прибыль.
      0
      - kest
        06 июня 2014, 16:08
        Sufiyanova Tanya, суммарно прибыль была по итогам каждого года. Убытки были у 2-го брокера и они были маленькие, в сравнении с прибылью у 1-го брокера.
        0

Читайте на SMART-LAB:

Евро растет осторожно, но геополитика режет потенциал ралли

EUR/USD после негативного открытия поднялся в верхнюю часть зоны 1.1700 и снова тестирует область 1.1790, однако выйти из диапазонов прошлой недели паре мешает сразу несколько факторов:...

Tickmill

18:26

Ядерная энергетика, ж/д перевозки и нефть: идеи на долговом рынке

Эксперты «Финама» определили топ-3 облигации на эту неделю под разные инвестиционные стратегии. В фокусе ― новое размещение «Атомэнергопрома», валютный выпуск «Газпром нефти» и бумаги...

Финам Брокер

15:55

Фьючерсы акций. Лекция 3. Робот-скринер на канале Bollinger

Всем привет! Сегодня мы переходим к знакомству с первым роботом из нашего комплекта. На этот раз в центре внимания трендовый скринер на основе полос Боллинджера. Однако базируется он не...

OsEngine

18:03

Исповедь по Магниту: пришло время каяться за свои грехи. Самый подробный разбор отчета за 2025 год

Магнит — это как сыр с плесенью. Удовольствие для гурманов 😁 Примитивная оценка акций Магнита делается через мультипликатор EV/EBITDA текущего года. Опубликованный за 2025 год отчет показал,...