Как зарубежные убытки «подружить» с российской прибылью: реальный кейс с экономией 110 000 ₽

В предыдущей статье мы разобрали, что убыток на зарубежном счете — не повод игнорировать декларацию, а наоборот, возможность для налоговой экономии в будущем. Сегодня покажем, как это работает на практике.

Ситуация клиента

К нам обратился инвестор. У него были:

• Зарубежный брокер
  убыток за 2024 год (задекларирован) и убыток по итогам 2025 года
• Российский брокер
  прибыль за 2025 год, с которой уже частично удержан налог

Задача: понять, можно ли использовать зарубежные убытки, чтобы уменьшить налог с российской прибыли, и правильно все оформить.

Что мы сделали

1. Проверили прошлые периоды
   Убыток за 2024 год по зарубежному счету в размере 692 000 ₽ был задекларирован.
2. Подготовили расчет за 2025 год
   По зарубежному брокеру убыток еще 150 000 ₽.
3. Объединили все в одной декларации за 2025 год
   Прибыль у российского брокера: 890 000 ₽
   Вычли убыток 2024  и 2025 года: 890 000 – 692 000  – 150 000 = 48 000 ₽
   Налог к уплате: 48 000 × 13% = 6 240 ₽
   При этом российский брокер уже удержал налог в размере 25 700 ₽

Результат

• Снижение налога на 90 000 ₽— именно столько не пришлось доплачивать сверх удержанного
• Возврат из бюджета 19 500 ₽ (25 700 – 6 240)
• Общая экономия для клиента — около 110 000 ₽

Клиент не просто избежал доплаты налога — он еще и вернул часть уже удержанных денег. Все потому, что вовремя зафиксировал зарубежные убытки и мы правильно применили их против российской прибыли.