Налоговый вычет в программе Программе Долгосрочных Сбережений (ПДС) : как это работает на самом деле

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) обещает участникам сразу несколько бонусов:

• государственное софинансирование,
• инвестиционный доход
• налоговый вычет.

Последний вызывает больше всего вопросов — особенно у людей старшего возраста и тех, кто открывает счёт на своих детей.

В этой статье разберёмся, как получить вычет, почему его могут отобрать, какие существуют лимиты и что изменится для родителей с 1 сентября 2026 года.

📍 Что такое налоговый вычет по ПДС

• Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ. По ПДС вы можете вернуть 13 % (или 15 % при ставке 15 % для доходов свыше 2,4 млн ₽ в год) от суммы личных взносов.
• Льгота доступна только тем, кто получает доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, сдача квартиры, продажа имущества и т.д.).
  Пенсия и дивиденды не подходят.
• В вычет не включают перевод пенсионных накоплений из старой системы, государственное софинансирование и инвестиционный доход — только ваши деньги.

📍 Сколько можно вернуть: лимиты и расчёт

Сейчас размер вычета ограничен. В 2024–2025 гг. действует стандартный лимит 400 000 ₽ — именно эта сумма включается в базу, и вернуть можно 13% (максимум 52 000 ₽) и если 15% (максимум 60 000 ₽).

Пример: внесли 144 000 ₽ *13% — получите 18 720 ₽ вычета .

Начиная с 2026 года для родителей появятся повышенные лимиты: по закону № 418‑ФЗ максимальный вычет на продукты долгосрочных сбережений увеличится до 500 000 ₽ на каждого родителя (1 млн ₽ на семью). Повышенный лимит действует только для взносов в пользу детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении) и заработает с 1 сентября 2026 года.

При этом обязательным условием станет перечисление на детский счёт не менее 100 000 ₽ в год — пока ФНС не выпустила методику, но это требование прописано в законопроекте.

📍 Минимальный срок в ПДС: чтобы вычет не пришлось возвращать

Важно отличать две вещи: условия для получения выплат (55 / 60 лет или 15 лет участия) и право на налоговый вычет.

Для вычета действует отдельное правило: государство требует, чтобы средства находились в программе не менее установленного срока — и этот срок зависит от года заключения договора:

• 2024-2026 – 5 лет
• 2027 – 6 лет
• 2028 – 7 лет
• 2029 – 8 лет
• 2030 – 9 лет
• 2031 и позже – 10 лет

Пример: если вы заключили договор, например, в 2025 году, то деньги нельзя трогать до 2030 года — только тогда вы сохраните вычет.
Количество договоров ограничено тремя, если хотите иметь право на вычет по ПДС.

📍 Работаете и вам за 55/60? Теперь вы тоже можете получить вычет

До 2025 года существовал конфликт: предпенсионерам и пенсионерам иногда отказывали в вычете, потому что до их права на выплаты (55 / 60 лет) оставалось меньше 5 лет.
Ситуацию исправили: с введением статьи 219.2 НК РФ возраст перестал иметь значение, и теперь любой работающий гражданин, независимо от возраста, может получать вычет — главное, чтобы он не начинал выплаты раньше минимального срока.

Даже Минфин признаёт: пенсионеры и предпенсионеры вправе заключать договор на короткий срок, но получить налоговый вычет они могут только если проведут в программе не менее 5 лет.

Пример: 63‑летний участник, вложивший деньги в 2025 году, получит вычет в 2026‑м, но забрать накопления без возврата вычета сможет лишь после 2030 года.

📍 Когда плательщик и участник — разные люди

ПДС можно открыть на близкого родственника — например, папа оформляет счёт на взрослую дочь или маленького ребёнка и перечисляет свои деньги. В этом случае работает простая формула:

• Плательщик (вкладчик) — тот, кто перечисляет деньги.
  Именно он получает налоговый вычет, поскольку уплачивает НДФЛ.
• Участник — тот, на чьё имя открыт счёт.
  На него оформлен договор, ему принадлежат накопления, но его доход на вычет не влияет.
• Коэффициент государственного софинансирования рассчитывается по доходу плательщика.
  Если папина зарплата попадает под коэффициент 1:4, то даже неработающему ребёнку государство начислит софинансирование 1:4.

Поэтому есть смысл открывать договор на ребенка когда он и участник и плательщик — если ребенку исполнилось 14 лет и есть паспорт — тогда софинансирование будет начисляться 1:1 те 36 000 ₽ на 36 000 ₽ — но в этой статье мы не об этом ;)

Таким образом, открывая ПДС на ребёнка или супруга, вы сохраняете право на вычет. А вот вывести средства без возврата вычета можно только после минимального срока, независимо от того, достиг ли участник возраста 55/60 лет.

📍 Повышенный лимит для родителей с 2026 года

В ноябре 2025 года президент подписал закон, который увеличивает налоговый вычет для семей с детьми: вместо 400 000 ₽ каждый родитель сможет учесть для вычета до 500 000 ₽. Это означает возврат до 65 000 ₽ в год (13 % от 500 000).

Важно помнить:

• Лимит действует только для взносов в пользу ребёнка до 18 лет (или до 24 при очной учёбе).
• Супруги могут вернуть вычет с суммы до 1 млн ₽ (500 000 ₽ на каждого), если оба вносят средства.
• Минимальный ежегодный взнос на детский счёт — 100 000 ₽ (ожидается в подзаконных актах).
• Изменение вступает в силу с 1 сентября 2026 года, до этого применяется стандартный лимит 400 000 ₽.

📍 Как получить вычет

1. Убедитесь, что платите НДФЛ и являетесь налоговым резидентом.
   Без официального дохода вычет невозможен.
2. Заключите договор ПДС и внесите взносы.
   Можно открывать не более трёх договоров.
3. Соберите подтверждающие документы.
   Для упрощённого порядка достаточно:
   • заявление в Личном кабинете налогоплательщика (через Госуслуги)
   • и справки от НПФ.
   При классическом порядке потребуется:
   • декларация 3‑НДФЛ.
4. Подавайте заявление в следующем году.
   Например, взносы за 2025 год дают право на вычет в 2026 году. Вы можете подать декларацию в течение трёх лет.

❗️Помните: возврат не может превышать фактически уплаченный вами НДФЛ, а если вы примете решение расторгнуть договор или получить выплаты раньше минимального срока, вычет придётся вернуть.

📍 ПДС и налоговый вычет: главный вывод

• Программа долгосрочных сбережений — это действительно выгодный способ накопить на будущую пенсию или крупные цели, особенно если государство удваивает ваши взносы.
• Налоговый вычет делает участие ещё интереснее: вы можете вернуть 13% (или 15%) от своих взносов, а с 2026 года родители — до 65 000 ₽ в год на каждого.
• Главное — запомнить минимальные сроки, не открывать больше трёх счетов и не пытаться забрать деньги раньше времени. Тогда вы не только получите приятный бонус в виде вычета, но и сохраните его.

➡️ 

 Хочешь вступить в ПДС правильно, разморозить и забрать свои накопления, а также грамотно из ПДС выйти?

 

👉 Заходи в наш Telegram-канал. Там разборы без воды: как выбрать НПФ под цель “быстрый выход”, какие сроки выплат бывают и где люди совершают ошибки.