Кейс: ЛДВ для акций США

Сегодня хотим поделиться недавним кейсом из практики.

В июле 2023 года инвестор продал акции Google и Tesla, которыми владел 6 лет. Он планировал воспользоваться ЛДВ, но брокер БКС удержал налог со всей прибыли. Причина отказа — корпоративные действия с бумагами. В чате техподдержки ответили так:
«Брокер имеет право применять или не применять льготу по своему усмотрению. Если брокер автоматически не применил льготу после реализации корпоративного действия с ценными бумагами, вы можете обратиться за возвратом излишне уплаченного НДФЛ в ФНС».

Инвестор подал декларацию сам. Налоговая сначала потребовала внести уточнения, а потом просто отказала в возврате. Но он не отступал и хотел добиться возврата. В итоге обратился в НДФЛку за консультацией. Эксперт детально ознакомился с его ситуацией и подтвердил, что льгота возможна.

✅ Сплит или конвертация акций не прерывают срок владения. Регистрации нового выпуска ценных бумаг и размещения ценных бумаг при таком корпоративном действии не происходит (ст. 24.1 ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

✅ На момент продажи бумаги были в листинге СПБ Биржи и считались обращающимися согласно ст.214.1 НК РФ.

➡️ Помогли собрать нужные документы.
➡️ Подготовили расчет и правовое обоснование.
➡️ Направили уточненную декларацию.

Проверка ФНС длилась ровно 3 месяца, но завершилась без нарушений.
⚡ Итог — 200 000 ₽ вернули на счет!

История этого клиента — не единичный случай. Каждый месяц мы помогаем инвесторам оспаривать незаконные удержания. В 8 из 10 случаев ошибки можно исправить и вернуть деньги — главное знать, как правильно подготовить документы.