Новый тип ИИС. Разбираем все нюансы

Новый третий тип ИИС вроде бы уже существует с января 2024 года, но до сих пор по нему остаётся множество вопросов даже у брокеров, что уж тут говорить про рядового инвестора.
В данной большой статье я подробно раскрою все нюансы нового типа ИИС, которые только нашёл, расскажу даже про старый так как он всё ещё актуален.

Начнём с того, что было раньше:

ИИС был создан как стимул для граждан инвестировать в долгую. Государство, естественно, заинтересовано, чтобы деньги населения не лежали в прямом смысле под матрасом, а работали.
Стимул в налоговых льготах- это шикарно. Если есть возможность легально не платить налоги, а, тем более, возвращать их, то нет причин отказываться от этого.

Ранее можно было иметь 1 ИИС на человека и пополнять его не более чем на 1 миллион рублей в год. Можно было иметь 2 типа налогового вычета: либо не платить налог на прибыль, либо возвращать 13% от суммы пополнения ИИС, но не более, чем с 400 тысяч рублей.Минимально необходимый срок удержания ИИС составлял 3 года.

Интересный момент, который далеко не все знают, хотя и пользуются постоянно: все эти сроки по ИИС- это не срок его жизни, а минимально необходимый срок его существования, чтобы не лишиться льгот.

Ранее ИИС открывался на 3 года, но потом спокойно можно было пользоваться им и 4, и 5, и 6 года и так далее.

Пример для лучшего понимания:

открываете вы ИИС (когда он был только на 3 года) и пользуетесь, например, возвратом налога с суммы пополнения. В течении двух лет пополняете счёт на 400 тысяч и получаете по 52 тысячи налогового вычета. Итого за 2 года вы получите 904 тысячи (400 + 52 + 400 + 52) и если через 2,5 года владения ИИС захотите вывести все средства, то выведется 800 тысяч, а 104 тысячи вычета вернутся обратно государству так как минимальный срок жизни ИИС не прошёл.Точно такая же ситуация, но если вы получаете такие налоговые льготы уже 4 года: суммарно положили 1600 тысяч и получили пока что только 3 налоговых вычета на 156 тысяч или 1756 тысяч суммарно. В таком случае при выводе денег вы сможете вывести все 1756 тысяч без потерь так как условие по сроку ИИС выполнены.

Сейчас же у нас есть третий тип ИИС. Далее разберём все его детали.

Ранее сумма пополнения ИИС была ограничена 1 миллионом рублей в год.
Сейчас же можно пополнять ИИС на любую сумму, хоть на размер бюджета РФ.

Также сейчас можно открывать сразу 3 ИИС третьего типа и на всех будет действовать оба вида налогового вычета (возврат 13% с суммы пополнения до 400 тысяч и возможность не платить налог на прибыль)

Зачем открывать три ИИС одновременно? Как мне кажется, это сделано больше для людей с большими деньгами.

В новом типе ИИС освободить от уплаты налога можно только прибыль в 30 миллионов рублей за всё время существования счёта. Не сумму пополнения, а именно финансовый результат за всё время владения счётом.

Пример: положили вы на ИИС 50 миллионов рублей и крутите им в течении 5 лет.

В среднем, каждый год вы зарабатываете 6 миллионов рублей, что за 5 лет суммарно составит эти самые 30 миллионов.

Без налогового вычета вам нужно было бы за 5 лет заплатить 3,9 миллиона рублей налога, а с налоговым вычетом этого делать не надо. Вот так вот можно сэкономить на квартирку в регионах.Если же вы имеете сразу 3 счёта, то суммарный налоговый вычет можно получить на 90 миллионов рублей прибыли или же сэкономить 11,7 миллиона рублей, а это уже однушка в новостройке столицы.

Да, налоговые вычеты можно получить такие большие, что их спокойно можно измерять в квартирах, что, несомненно, кайф, хотя куда обычному рядовому россиянину до возможности получения такой прибыли.

Также не забываем, что у нас теперь есть возможность одновременно и налоговый вычет на сумму пополнения получить.

Тут у нас без изменений. Суммарно можно получить вычет максимум с 400 тысяч пополнения, то есть 52 тысячи рублей.
Да, по сравнению с миллионами рублей по вычету на налог с прибыли они кажутся смешными, но:

• 52 тысячи тоже деньги и за 5 лет- это дополнительные 260 тысяч
• это идёт не вместо, а в дополнение к вычету с налога на прибыль.

Небольшое пояснение для тех, кто не понимает откуда взялись 52 тысячи рублей:

Налоговый вычет даётся не с пустого места, а с ваших же налогов, которые вы заплатили государству. Максимальная сумма с которой можно получить вычет на пополнение составляет 400 тысяч в год. 52 тысячи рублей- это 13% от 400 тысяч. У нас прогрессивная шкала налогообложения и есть люди, которые платят 15%. Они могут получить не 52 тысячи вычета, а целых 60 тысяч. Впрочем, такое было и ранее. Те, кто платит НДФЛ выше 15% всё равно не смогут получить налоговый вычет выше, даже если платят 22% НДФЛ.

Есть одна досадная деталь нового ИИС.

Если раньше дивиденды и купоны можно было выводить на ИИС, брокерский счёт или же на банковскую карту и получать пассивный доход пользуясь привилегиями ИИС, то при новом типе абсолютно все дивиденды и купоны будут приходить исключительно на ИИС.

Однако появилась возможность частичного вывода средств с брокерского счёта при сохранении всех привилегий. Это вывод средств на дорогостоящее лечение и это будет действовать только в случае прямого перевода средств с ИИС на счёт медицинской организации.

Есть надежда, что в будущем причины для вывода могут быть распространены и на другие услуги по примеру с материнским капиталом, когда его можно потратить на покупку жилья, опадут обучения ребёнка и прочее.

Лично я думаю, что это даст огромный стимул для многих людей более уверенно заходить в новый тип ИИС так как у них не будет страха, что они заморозят свои средства и в случае срочной нужды смогут ими воспользоваться без потери части из них.

Про сроки новых ИИС

Сейчас минимальный срок жизни ИИС составляет 5 лет.
Постепенно срок минимального владения ИИС будет увеличиваться. Чем позже вы откроете ИИС, тем дольше вам нельзя будет снимать с него деньги. По итогу, с 2031 года открыть новый ИИС можно будет минимум на 10 лет.

В 2024-2026 ещё можно будет открыть ИИС на 5 лет и вы должны будете продержать их до 2029-2031, а вот дальше идёт постепенное повышение срока:

Одновременно владеть старым и новым ИИС нельзя. Либо закрываете старый и открываете уже новый. Либо переводите старый тип на новый и после получаете все привилегии третьего типа и возможность открыть ещё 2 счёта.

Отдельно стоит обговорить то, как происходит переход от старого счёта на новый.

Все года и привилегии со старого счёта остаются при вас, а с нового года вы пользуетесь новым типом, а сроки владения ИИС суммируются. То есть, если вы держали ИИС старого типа 2 года и уже 2 раза получали налоговый вычет по 52 тысячи рублей, то вы можете перевести его на новый тип и это будет считаться словно вы уже 2 года владеете третьим типом счёта. Получается, что у вас ИИС нужно будет продержать ещё 3 года, получать все привилегии нового типа ИИС и после этого можно выводить средства без потери льгот.

Срок старого ИИС может идти в счёт нового, но не более трёх лет. То есть если вы 3 года назад открыли ИИС, то сейчас можете конвертировать его в новый тип и это будет считаться словно вы новым ИИС владеете уже 3 года и закрыть его без потерь сможете через 2 года.
Если же вы старым ИИС владели уже продолжительное время, допустим, 8 лет, то зачтутся всё равно 3 года так как это максимум.

Очень много у кого возникает вопрос по поводу того как же всё таки всё это будет на практике, а не на бумаге.

На деле с новыми ИИС происходит полнейший бардак в плане юридических документов, в плане налогового законодательства и так далее.

Общался с представителями разных брокеров и все как один говорят следующее:

Мы не е*ём как это будет работать.

А если серьёзно, то много вопросов вызывает возможность открытия сразу трёх ИИС и можно ли будет каждый ИИС открывать у разных брокеров. Все говорят, что на данный момент юридически не видят возможности в таком открытии и что налоговый вычет по прибыли в 30 миллионов с каждого ИИС (в сумме 90 миллионов рублей) тоже вызывает вопросы. Все сказали, что пока что видят только возможность в суммарном налоговом вычете на 30 миллионов рублей суммарно со всех счетов.

Важное уточнение: сейчас это новый продукт, всё меняется быстро, а именно ваш брокер может иметь другое мнение. Кидать камнями в меня не надо. Я лишь передаю слова моих брокеров.

Также вызывает вопросы конвертация из старого типа в новый. Да, сейчас могут его конвертировать, но а как будет с возвратом налогов мы узнаем только в начале следующего года.

Кто-то может говорить обратное, но это пока что лишь мысли людей, увидеть как это работает на практике мы сможем только в будущем году.

Мне посоветовали следующее:

• На данный момент воздержаться от конвертации старого ИИС в новый
• Воздержаться от открытия сразу же нескольких ИИС, особенно у разных брокеров
  Если у вас нет ИИС, то можете спокойно открывать один новый

Вся эта история с новым ИИС очень похожа на MVP (минимально жизнеспособный продукт), который выпускают на стадии, когда он хоть какие-то свои функции выполняет, а вся доделка будет идти по ходу. Сейчас все участники процесса на 100% не знают что и как будет работать.

Лучше всего подождать лета 2025, когда уже будет куча людей, которые набили себе шишки на всём этом и когда минфину, ЦБ, налоговой и брокерам придётся лицом к лицу столкнуться с конвертацией, пересчётом налогов и учёта одновременно трёх ИИС

Вроде бы рассказал всё что знаю сам и всё, что узнал напрямую у брокеров.

Если понравился пост, а тем более, если он оказался полезным, то ставьте лайк этому посту и подписывайтесь на меня 🤗 Буду очень рад 😍

Я в телеграм

Я в дзен

Я в VC