Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытков
Близится Новый год. Осталась последняя рабочая неделя — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.
Традиционно в конце года рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.
В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.
Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%.
Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.
Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках.
А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.
Как это работает
🔹 Допустим, в течение года вы купили акции, а затем продали их по более высокой цене — образовалась прибыль, с которой нужно уплатить налог.
🔹 В тоже время у вас есть купленные акции, которые упали в стоимости. Они в убытке, но вы ждете, когда они вырастут в цене.
🔹 Если их продать, то образуется убыток по этой сделке. Он суммируется с прибылью по операциям на брокерском счету. В случае если общий результат положительный, то есть общая прибыль еще имеется, то на эту разницу будет начислен налог. Он будет намного меньше, чем в первом случае.
🔹 Если вы хотели продолжить держать просевшие акции в ожидании роста, их можно снова выкупить.
Да, вы заплатите небольшую комиссию брокеру за операции и чуток потеряете на спреде, но уменьшение налога того стоит.
Пример
В текущем году вы купили 1000 акций Сбера по 180 руб. и продали по 220 руб. Прибыль 40 руб. на акцию, то есть общая прибыль сделки — 40 000 руб. Таким образом налог составит (13%) — 5 200 руб.
Также вы купили 1000 акций Газпрома по 200 руб. Допустим, сейчас они стоят 180 руб. Убыток 20 рублей на акцию, то есть общий убыток по этой сделке — 20 000 руб.
Продаете акции Газпрома. Брокер зафиксировал ваш убыток. Он просуммировался с доходом по сделке Сбера. Общая прибыль составляет: 40 000 — 20 000 = 20 000 руб. Теперь налог будет начислен на этот результат и составит (13%) — 2 600 руб. То есть в два раза меньшую сумму!
Акции Газпрома покупаете обратно и ждете хороших времен для них.
❓ Кто пользуется этой схемой?
__
Если у вас хороший убыток за год, налоговая и брокер скинуться и покроют 13% убытка?!
читаем, думаем
smart-lab.ru/blog/610856.php
какой вывод?
ignat, вывод, что вы разберитесь с 2-я разными ситуациями — каша у вас в голове. Топик посвящён сальдированию прибыли и убытков в текущем году в декабре, чтобы на налог за истёкший год у брокера не выходить в январе.
В статье по ссылке ситуация, когда кто-то убытки прошлых лет по налоговой декларации пошёл в налоговую возмещать и там потребовали документы, обосновывающие убытки. обычно только заверенные налоговые регистры требуют, а реестры сделок почти никогда
За 2022 год есть доход по брокерскому счёту. При этом есть незакрытые позиции по валюте (доллару и юаню). Брокер не является налоговым агентом по сделкам с валютой и сальдировать такой убыток при расчете налоговой базы по акциям не получится.
Но можно ли каким-то образом его использовать? Например, заявить самостоятельно при подаче 3-НДФЛ за 2022 год?