Еврооблигации или фонды на ИИС
Продолжаю свои размышления на тему, в каком виде лучше купить доллар https://smart-lab.ru/blog/735222.php Стоить добавить, что на ИИС (под вычет типа Б) в Тинькофф, и что это примерно 10% моих активов. Т.е. другие варианты диверсификации уже применены.
Варианты, что доллар наличными и доллар на вкладе исключаются, т.к. не имеют отношения к инвестициям на бирже. Доллар на споте нет смысла покупать на ИИС, т.к. в случае его роста нельзя воспользоваться налоговым вычетом тип Б. Поэтому выбираю из 2-х вариантов: фонды (FXRU или SBCB) и напрямую собрать портфель еврооблигации + валютные облигации Минфина (типа RUS-28). Вариант золота не рассматриваю, по причине сильных его провалов в случае экономических коллапсов. Сургутпреф как вариант уже использую и увеличивать долю не стоит.
Плюсы фондов FXRU и SBCB, хотя есть еще несколько аналогичных:
- Простота. Не надо вникать в торговлю облигациями с их НКД, дюрацией и прочими хитрыми словами.
- FXRU у Тинькова торгуется в рублях, поэтому не надо покупать сначала доллары. О минусе использования долларов на ИИС позже.
Минусы фондов еврооблигаций:
- Добавляется риск фонда
- Может не минус, не знаю: Когда купон по облигации попадает в фонд он облагается каким либо налогом?
Плюс еврооблигаций:
- При зачислении купона на ИИС он сразу не облагается налогом. И при выполнении функции 3-х летнего ИИС типа Б купон получится безналоговым.
Минус еврооблигаций в том, что при закрытии ИИС и продаже долларов придется самостоятельно подать декларацию. Хотя бы можно получить вычет при владении ими более 3-х лет, если не придется продать доллары до закрытия ИИС (с сайта journal.tinkoff.ru):
- Согласно статье 219.1 налогового кодекса в рамках ИИС типа Б от НДФЛ освобождается положительный финансовый результат по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Льготы на ИИС типа Б распространяются в том числе на купонный доход от облигаций, который будет облагаться налогом с 2021 года. Иностранная же валюта не подпадает под указанные критерии. Это не ценная бумага и не производный финансовый инструмент, поэтому вычет типа Б на ИИС на нее не распространяется. Минфин это подтверждает. При этом валюта — это форма имущества. А значит, с дохода от реализации валюты надо платить налог. И если эта валюта находится в собственности менее трех лет, то применить льготу на долгосрочное владение имуществом нельзя.
Плюс валютных облигаций Минфина (ст. 214.1 НК РФ п.13 абз.22):
- При реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение указанных облигаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций.
У прежнего ИИС брокера Алор была возможность не покупать и продавать доллары самостоятельно, а воспользоваться функцией Конверсия. Расчеты проводились по курсу НКО АО НПД, близкому к курсу ЦБ, и брокер выступал налоговым агентом. У Тинькова кроме самостоятельной покупки/продажи долларов на бирже только вариант покупки их (или сразу еврооблигаций) за рубли по курсу банка (+80 коп к курсу).
Вообщем у меня пока больше вопросов, чем ответов. Есть время подумать до пятницы (когда мне можно будет открыть новый ИИС после закрытия старого).
Оранжевая линия это FXRU