Инвестиции и смерть

Прочитал этот пост Мне 32, я здоров, но составил завещание. Вот почему (smart-lab.ru)  и решил написать свой. Человек, как говорится, внезапно смертен: корона, ДТП, кирпич на голову и прочее. Что же нужно знать чтобы передать капитал наследникам без потерь. Рассмотрим ценные бумаги и деньги на брокерских счетах. 
1. Как искать у какого брокера деньги и ценные бумаги.
Самый простой способ для инвестора, при жизни составить список всех счетов с логинами и паролями для доступа и периодически обновлять. Это существенно облегчит наследникам задачу поиска. Если такого списка не осталось, то необходимо внимательно изучить оставшиеся бумажные и электронные документы, всех отправителей смс (если для доступа к счету использовалась двухфакторная аутентификация), установленные приложения на телефоне и компьютере. Если есть возможность получить доступ к аккаунту на госуслугах, но там можно получить исчерпывающий перечень счетов в банках и брокерских счетов. Брокеры являются налоговыми агентами и отчитываются в налоговую о счетах,  даже если прибыль не была получена.
2. Как, накопив капитал, потерять его весь или значительную часть.
Представим ситуацию, что инвестор имеет определенный капитал, активно торгует и вдруг происходит непоправимое. Основную опасность тут представляют маржинальные и короткие позиции. Дело в том, что по закону брокер может закрыть такую позицию только по поручению наследника, вступившего в наследство,  или управляющего наследством. Если управляющий не назначен, то такая позиция зависает на 6 месяцев. Представьте, что в апреле 2021 г. был открыт шорт по Газпрому от уровня 233, потом смерть, стоп-лосс не выставлен или проскользнул. Тут, конечно, может помочь дивидендная отсечка и брокер закроет такой шорт. Но если компания не платит дивиденды, то брокер может закрывать ее только по частям по маржинколу. 
Что делать? Единственный законный выход для наследников это учреждение нотариусом доверительного управления этими бумагами и ликвидация опасных позиций. Конечно, если у наследников есть пароли от квика или приложения (и между наследниками добрые отношения!!!), то можно ликвидировать такие позиции самостоятельно.
3. Налоги и пошлины.
Брокер может узнать о смерти клиента с задержкой в несколько месяцев. За это время могут быть начислены дивиденды и с них будет удержан НДФЛ. Следует заказать отчет и проверит удерживался ли налог. Если удерживался, необходимо решать с брокером вопрос о возврате этой суммы, т.к. после смерти НДФЛ не удерживается.
За выдачу свидетельства о праве на наследство нотариус удерживает пошлину 0,3%. Причем для ценных бумаг необходимо провести оценку их рыночной стоимости (что я считаю избыточным требованием, т.к. рыночная стоимость может быть установлена на основании информации от брокера о цене бумаги на дату смерти.) С суммы денежных средств на брокерском счете, в отличие от денег на банковском счете,  также удерживается эта пошлина. 

Не время умирать…