Статья про налоги. 3 НДФЛ
У зарубежных брокеров.
Так вот, многие не знают. Что отчет в налоговую подается раз в год.
То есть вы открыли счет в 2020, а налог платим в 2021.
Далее.
Срок подачи декларация 3-НДФЛ в 2021 году общий как для ИП, так и для физического лица. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2021 году не будет, так как 30 апреля 2021 года выпало на пятницу.
Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.
Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.
Итак, начнем
В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.
Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.
Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается нерезидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.
Для начала,
Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.
Штрафы и пени.
Ответственность за налоговые нарушения и просрочки
- · Непредставление налоговой декларации
- влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
- Неуплата или неполная уплата налога
- штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
- формула пени. Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.
Список документов, которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)
- Договор с брокером Interactive Brokers
- Отчеты от брокера
- Мой расчет с доходами и расходами
- Форма 1042-S
- Файл в эксель
- Пояснительная записка
Ситуации с отчетами разные бывают. К примеру, кто-то торгует только акции и получает дивиденды. Сделок мало — до 50. Это один случай. Тут можно и самим подать.
Другой человек используют широкую линейку инструментов.
К примеру:
Акции. Плюс получает дивиденды.
(допустим, еще акции куплены в разных странах и на разных биржах)
Облигации. Получает разные купоны
ETF
ETN
Структурные ноты
Фьючерсы и опционы
Торгует валютой
Получает проценты на остаток по счету
Ну и еще есть разные фин.продукты.
Думаю, понятно, что отчет будет значительно сложнее. Да и еще, к примеру, много сделок (1000+ ). Тут уже отчет готовить нужно бухгалтеру. Хоть и раз в год отчитываться. Но я выбираю бухгалтера. Если нужно могу дать контакты, обращайтесь.
Точный пример приводить не буду. У всех деятельность разная. Отчеты разные.
Даже если напишу детальный пример, он мало кому поможет…
Если вы не имеете опыта, то запаситесь терпением.
И временем. Как правило пару дней хватит, чтобы разобраться и подготовить документы для подачи.
Далее,
если решили заполнять сами.
Скачиваем программу декларацию 3-НДФЛ
с сайта ФНС 2020 года https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/
И заполняем персональные данные, ОКТМО, ИНН и другие необходимые данные.
Следующий шаг
Пример:
Как заполнить дивиденды в этой программе
Шаг1
Далее создаем отчет в IB.
(лубо у вашего брокера)
Шаг2
Открываем эксель и начинаем расчеты.
Посчитали. Проверили.
Далее,
Шаг3
отправляем готовую декларацию через личный кабинет сайта ФНС
(Важно прикрепляем необходимые документы, список выше был)
Далее, прикрепили необходимый пакет документов, и нажать на кнопку отправить.
Шаг4
Ждем проверку и ответ от налоговой.
Шаг5
Если все ок, то оплачиваем.
И получаем чек. Готово.
Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)
Всем спасибо и хорошего дня!
Всегда ваш, Виктор Бавин )
----------------------------------------------
Для Вас, есть группа ВК
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера:
Interactive Brokers
(всё о Interactive Brokers — от и до)
Вступайте
https://vk.com/ibkrrus
Пришли ваши денежки в ваш Российский банк, с которого вы денежки выводили (на другой IB не даст вывести). Банк вам говорит, деньги из-за бугра? А покажи справку из налоговой, что она в курсе о источнике происхождения этих денег.
И тут вы начинаете вспоминать о налогах, которые сэкономили в предыдущие пару лет. И через пару месяцев налоговая вам шлёт письмо с вопросом а что это за денежка и т.д. «Цифровая экономика»
1) за просрочку уплаты налогов или страховых взносов до 30 календарных дней (включительно) процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
2) за просрочку уплаты налогов или страховых взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Российские счета открывает офис в UK или USA? Хотя, обе юрисдикции вне системы обмена данными.
Что вы на это скажете?
2. Произвольная.