198 дивидендных выплат
Провел воскресенье с пользой: свёл данные по всем дивидендным выплатам от иностранных компаний за 2020 год (с 01.01 по 20.11) в одну таблицу. По американским компаниям удерживается 10% с див. выплат в пользу американской налоговой, и у меня возникает обязанность (как и у всех вас) заявить об этом в ФНС самостоятельно и доплатить оставшиеся 3% в российскую налоговую.
У меня на эту таблицу большие надежды: я планирую её сдать в налоговую вместе с 3-НДФЛ за 2020 год, и не заполнять всё это в саму декларацию.
Теперь вижу детальную статистику дивидендов по месяцам, вижу некоторые тонкости налогообложения (о них ниже), а главное (если всё отладить) — вскоре смогу поделиться с вами ещё одним полезным инструментом.
Тонкости налогообложения по моим компаниям:
1. Некоторые российские компании зарегистрированы не в России, выплачивают дивиденды в $ и тоже подлежат декларированию. Среди моих это Полиметалл (UK), Тинькофф (UK), Х5 Ритейл Групп (Нидерланды).
2. По Полиметалл и Тинькофф, оказывается, я не заплатил ни копейки налогов (это специфика всех компаний, зарегистрированных в Великобритании). Это означает, что я должен задекларировать и оплатить 13% по ним в российский бюджет.
3. По Х5 Ритейл удержано 15%, а значит платить ничего не надо.
4. Оказывается, две компании — Medtronic и Accenture — зарегистрированы в Ирландии, с дивидендов удерживается 25% на стороне Ирландии, а значит платить ничего не надо.
5. В случае с REIT — Equinix и Simon — я давно в курсе, что по ним удерживается 30% на стороне США, таковы условия соглашения об избежании двойного налогообложения.
* Среди этих 198 выплат нет выплат от российских компаний: по ним я не являюсь налоговым агентом, ничего делать не нужно. Там ещё 70000₽ за неполный 2020 год;
* Всего поступило $554 с 01.01 по 20.11;
* Я ожидаю ещё 20-30 выплат до конца года;
* Доплата в российскую налоговую — пока что 1271₽;
* Я не делаю акцент на дивиденды в портфеле: общая доходность около 1% годовых, а почти треть всех акций в портфеле не выплачивают никаких дивидендов.
Расскажите, какой удобный работающий способ отчетности используете вы. Может, вы мне подскажете еще более легкий путь подачи 3-ндфл.
Я уже второй год пишу в Телеграм о своем пути к ранней пенсии, а также совершенно открыто и бесплатно публикую все, о чем мне удается узнать и что мне удается полезного разработать. Без секретов. Без платных услуг. Буду рад, если вы подпишетесь
А сколько времени Вы потратите на составление отчётности и расчёты? Уверен, что Ваш воскресный день в разы дороже недоплаченной суммы.
Будет требование от налоговой – заплатите указанную сумму и копеечный административный штраф. Это будет значительно дешевле по сравнению со временем, потраченным на исчисление суммы налога.
Я не к тому, что не надо платить налоги. Просто рациональнее поручить расчет величины налога ФНС, а потом уплатить начисленную сумму нажатием кнопки в личном кабинете налогоплательщика.
А что касается расчета налога ФНС, то пусть об этом думает законодатель (на мой взгляд, легче всего поручить брокерам, как налоговым агентам, удерживать эти 3%).
В любом случае не должно быть так, чтобы добросовестный налогоплательщик вынужден был тратить свой воскресный день для уплаты 1272 руб.
Но здесь скорее разговор не о поисках выгоды и расчете рисков получения штрафа. Здесь больше о социальной ответственности и соблюдении законов.
Я требую от государства соблюдения законов по отношению ко мне. Я со своей стороны отвечаю тем же. Я бы очень хотел, чтобы государство так же без напоминания это делало и в мою сторону, и я уверен, мы к этому медленно идём.
Задумайтесь над этим🙂
Сам декларировал дивиденды по этой компании как-то.
Да, Кипр = новая налоговая ставка по дивам с 2021 = по Тиньку дивы будут приходить с удержанием
3% можно и простить, если спрося, то и заплатить.
но ведь не спросят.
выделять на это целый день не нужно абсолютно.
2) в 3ндфл необходимо будет все дикларировать.
3) не забудте, что вы должны предоставить документ иносьранной компании, который подтверждает выплату. При этом иностранный докумерт должен быть переведен на русский язык и заверен у но ариуса (охренеете о того, сколько это будет стоить).
П.,. Из-за 2 и 3 пункта не подптсывают форму в8бн, что бы не было ни какого гемора с налоговой.
Вот и разница: кто-то теоретик-околорынок, а кто-то практик-инвестор.
Вопрос всегда в «Цене вопроса».
К примеру: если я инвестируют, то в среднем на 1 акцию выделяю не более 1к долларов. В среднем по акциям америкаснким 4% дивиденды.
Далее:
4% дивов от 1000$ = 40$ в год
30% налогов от 40$ = 12$ в год
13% налогов от 40$ = 5,2$ в год.
Допустим у меня было бы 10 акций, и разница в налогооблажении из 10 акций составила бы суммарно: 12 — 5,2 = 68$ (68$ * 76 рублей = 5 168 рублей в год) — именно эту сумму я бы сэкономил с 10 акций при вложении в них 1000$.
Теперь риски, которые у меня возникли бы:
1) документ от иностранного эмитента о подвтерждении выплаты в виде дивидендов, при этом документ должен быть переведен на русский язык и заверен нотариально.
2) у меня нет личного кабинета в налоговой, т.к. на гос.услугах не подтвержден аккаунт (так же для инсключения рисков взлома моего аккаунта, т.к. я не доверяю российской защите в интернете), следовательно в 3-ндфл мне у бумажном варианте все прищлось бы оформлять — все эти 10 компаний прописывать в 3-ндфл.
3) время, которое необходимо было бы потратить на оформление и сбор документов для подачи 3-ндфл.
П.С. я лично не заполняю форму в8бн и получаю дивиденды по иностранным акциям с 30% налогооблажением. Либо в принципе не держу иностранные акции — у меня на сейчас 100% в РФ рынке все.
П.С.С. если не доверяете РФ рынку — проще тогда покупать етф на американский рынок — там сразу все учтено и за вас все подадут (налогооблажение к примеру в финексе минимальное на дивиденды). Либо второй вариант — каждый раз выходить из акций в день отсечки — но опять же это затраты.
По п 1) вы заблуждаетесь, если брокер российский, то достаточно приложить брокерский отчет от него
Нет. Там все брокер автоматически списыват. Ни чего делать не нужно.
По дивидендам иностранных компаний надо подавать декларацию по закону, даже если удержано более 13% и налог должен быть 0 рублей.
Статья 208 — определение дохода от дивидендов иностранных организаций.
Статья 229 — декларирование всех доходов физлицами.
Есть ли минимальный порог для расчета налогов на дивы?
Поясню: спирит прислал в этом году 2 раза по 26 центов. Форма подписана. нужно теперь расчитывать 3процента от этих двух выплат?
Если это единственные дивы — то, наверное, можно и не заморачиваться.
Но 2 раза 26 центов — это два раза по рублю налогов заплатить надо…
— по Б декларацию за все ХХ лет подавать только при закрытии счета?
— по А хочу за 2020 получить возврат зарплатного НДФЛ. Придется в январе подавать полную декларацию, включая все дивы, доходы и пр ?
— по А более никаких возвратов не будет до его закрытия (офиц работы более нет). Т.е. более ежегодно до закрытия ИИС подавать декларации не нужно?
1. Неправильно.
2. Неправильно.
Декларацию 3-ндфл по закону надо подавать за всё, за что не подает ваш брокер как налоговый агент. Например, за 3% дивов от американских компаний.
Декларацию подавать не надо по транзакциям, где брокер выступает налоговым агентом: доход от торговли, дивы российских компаний итп.
Тип счета не влияет
Судя по Вашему ответу, при наличии любых US дивов по ИИС декларацию нужно подавать ежегодно? Тогда получается не очень логично :
— тип ИИС может быть выбран только при его закрытии (через ХХХ лет). Тогда с какой стати все эти годы подавать декларации (и включать/исключать все прибыльные операции?) и платить налоги, если в итоге может быть выбран тип Б, где никаких налогов нет (кроме US дивов).
— подавать «частичную» декларацию как выше (только по US дивам, исключая операции купли-продажи) выглядит как-то странно.
ЗЫ: Толковый и понятный первоисточник или инструкцию по ИИС пока не нашел :(
Тем более, что декларация у человека одна (как и Родина :) ), и там нужно отражать и ИИС, и обычный брок счет, и прчее, и прочее...
Возможно, в январе на Ютубе кто-нибудь сделает что-то подробное (и не очень судебно наказуемое за нарушение налог закон-ства :))
По каждому счету отдельно или все вместе?
Несколько раз приходили двд налог 0%. Брокер Альфа.