01 апреля 2020, 19:46
Налог на облигации выгоден Москве
Изменения в Налоговый Кодекс, которые приведут к тому, что со следующего года налог на купоны будет действовать на ОФЗ, муники и корпы.
НДФЛ это налог поступающий в региональный бюджет. Плательщиком НДФЛ по купонам будут налоговые агенты в бюджеты того региона, где они зарегистрированы. Основные налоговые агенты это брокеры и НРД (если не ошибаюсь), все они зарегистрированы в Москве. Таким образом ваши налоги пойдут в бюджет Москвы, независимо от вашего местонахождения.
Давайте посчитаем сколько соберёт Москва дополнительных доходов, благодаря изменениям в НК.
Объём внутреннего рынка облигаций составляет 24 278 млрд рублей
Но стоит учитывать, что далеко не все бонды держат физические лица.
Использую данные Мосбиржи:
Частные инвесторы – активные участники размещений облигаций – за прошедший период 2019 года они выкупили новых корпоративных облигаций на 360 млрд рублей (свыше 20% от всего объема) и государственных облигаций на 56 млрд рублей (3,7% всего объема).
Не думаю, что старые корпоративные выпуски на вторичном рынке привлекли 20%. Поэтому общий итог на всех корпоратов будет 10% и 4% для ОФЗ.
Объём рынка по секторам:
Корпоративный сектор 13 987 млрд.
ОФЗ 9 558 млрд
Считаем долю частников:
Корпоративный сектор 13 987*10% =1397 млрд
ОФЗ: 9558*4%=382 млрд
Итого у частников около 1779 млрд. (Уверен где-то есть точная статистика).
Теперь прикидываем среднюю ставку. Она составляет порядка 7% (грубо, у ОФЗ ниже, у корпоратов, особенно ВДО она выше), но в среднем 7%.
Процентный доход частников 124 млрд. Удержанный налог составит: 16 млрд.
Примерно 16 млрд рублей получит Москва в свой бюджет.
Доходная часть бюджета Москвы в 2021 году составит 3,06 триллиона рублей. Налог добавит 0,5% к доходам Москвы.
p.s.
Оказывается ЦБ опубликовал статистику по рынку и % каждого типа инвесторов в каждом секторе. Стр 30-31
Население владеет (в скобках объём рынка в трлн рублей)
3% ОФЗ (13.2)=0.396
2% муниципальных бумаг (0.6)=0.012
2% корпоратов (7.5)=0.15
25% банков (2.3)=0.575
2% финансовых институтов (1.9)=0.038
Получается, что объём вложений физиков около 1171 млрд на 31 декабря 2019. При ставке 7% и налоге 13% на доход, доходы Москвы составят 10,6 млрд
НДФЛ это налог поступающий в региональный бюджет. Плательщиком НДФЛ по купонам будут налоговые агенты в бюджеты того региона, где они зарегистрированы. Основные налоговые агенты это брокеры и НРД (если не ошибаюсь), все они зарегистрированы в Москве. Таким образом ваши налоги пойдут в бюджет Москвы, независимо от вашего местонахождения.
Давайте посчитаем сколько соберёт Москва дополнительных доходов, благодаря изменениям в НК.
Объём внутреннего рынка облигаций составляет 24 278 млрд рублей
Но стоит учитывать, что далеко не все бонды держат физические лица.
Использую данные Мосбиржи:
Частные инвесторы – активные участники размещений облигаций – за прошедший период 2019 года они выкупили новых корпоративных облигаций на 360 млрд рублей (свыше 20% от всего объема) и государственных облигаций на 56 млрд рублей (3,7% всего объема).
Не думаю, что старые корпоративные выпуски на вторичном рынке привлекли 20%. Поэтому общий итог на всех корпоратов будет 10% и 4% для ОФЗ.
Объём рынка по секторам:
Корпоративный сектор 13 987 млрд.
ОФЗ 9 558 млрд
Считаем долю частников:
Корпоративный сектор 13 987*10% =1397 млрд
ОФЗ: 9558*4%=382 млрд
Итого у частников около 1779 млрд. (Уверен где-то есть точная статистика).
Теперь прикидываем среднюю ставку. Она составляет порядка 7% (грубо, у ОФЗ ниже, у корпоратов, особенно ВДО она выше), но в среднем 7%.
Процентный доход частников 124 млрд. Удержанный налог составит: 16 млрд.
Примерно 16 млрд рублей получит Москва в свой бюджет.
Доходная часть бюджета Москвы в 2021 году составит 3,06 триллиона рублей. Налог добавит 0,5% к доходам Москвы.
p.s.
Оказывается ЦБ опубликовал статистику по рынку и % каждого типа инвесторов в каждом секторе. Стр 30-31
Население владеет (в скобках объём рынка в трлн рублей)
3% ОФЗ (13.2)=0.396
2% муниципальных бумаг (0.6)=0.012
2% корпоратов (7.5)=0.15
25% банков (2.3)=0.575
2% финансовых институтов (1.9)=0.038
Получается, что объём вложений физиков около 1171 млрд на 31 декабря 2019. При ставке 7% и налоге 13% на доход, доходы Москвы составят 10,6 млрд
upgrunit, зелю посылали. результат не понравился. вот ссанкции теперь издают
короче россия банкрот!
Цб и минфин добились своих целей!
Вот это да:)))
14:58
Тихим сапом
Р\Е приближается к адекватным значениям
Юрий Близорукий, а я от брокера за это что-то получу?
14:57
в прошлом году такой же фокус выкинули накануне объявы о дивах, а потом ракета
В 2018 году Набиуллина поддержала повышение пенсионного возраста, на деньги россиян покупала бонды ЕС и США, вложила в ЗВР, которые Россия потеряла.
через 10 мин полагаю ускорение вниз… собака…
14:54
genubat, ну, это где-то морская пехота ТФ ?!
— Насколько я понял???
Дюша Метелкин, некоторые Г.Митичи строятся, а у нас инфляция
pasmi.ru/archive/264085/
смена налогового резиденства, жилая недвижимость в москве, сдаваемая в черную (налог на недвижимость маленький), евробонды (есть лазейка не платить налоги), переход к штатовскому брокеру и т.д, и т.п.
Вариантов не платить много, ищущий да обрящет.
Причин платить нет ни одной.
В итоге накуканят как всегда тех, кого куканят с начала 90х — безынициативных совков, поддерживающих кстати путина.
1. перепись миллионеров и брокерских счетов больше ляма;
2. Вложение в акции или структурные продукты брокера.
ppt.ru/news/135976
ppt.ru/kodeks/nk/st-226
Есть ваше представление как что платится, а есть закон. Ваше представление отличается от закона полностью.
Налог на купоны взимается при его выплате, налоговым агентом является брокер, центральный депозитарий, иногда эмитент. Аналогично и с дивидендами. Налог уходит в тот регион, где зарегистрирован налоговый агент. Примером по хабаровчанину я хотел показать точно такой же случай. Работая через московского брокера, вы работаете на бюджет Москвы, как и хабаровчанин. Работая через хабаровского брокера платите в бюджет Хабаровского края.
В бюджет Хабаровская налоги за купоны пойдут только в том случае, если налоговый агент по каким-то причинам не смог удержать налог у хабаровчанина. Тогда хабаровчанин обязан подать декларацию в срок и уплатить налог. Мне сложно такое представить в этой действительности, когда брокеры регулярно требуют обновление анкеты клиента, а при недостаточности или устаревших данных могут заблочить счёт. Поэтому все налоги пойдут в регион налогового агента.
Давайте вам другую ссылку http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ecfd690acbabfd266e9d5c4ac0275726d4d0a7c1/
Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, если иной порядок не установлен настоящим пунктом.
Налоговые агенты — российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
В первой ссылке же всё указано https://ppt.ru/news/135976
Прочитайте всё статью.
p.s. наверно дальше бестолку объяснять. Меня вы не слушаете. Бухгалтером вы не являетесь. Тексты не читаете
Со временем могу уточнить этот вопрос. Но для меня он не так актуален. Ибо в любом случае плачу мунипалитету и субфеду Москве.
Зы по крайней мере в диалоге я не называл вас троллем и бездарем -)
Поэтому регионы недовольны Москвой т.к. туда уходят все налоги, как и с НДФЛ.
Налоговая не занимается перечислением налогов каждого гражданина по регионам, слишком много обязанностей вы кладёте на её плечи. Их цель собрать налоги согласно НК и всё.
Вот кусок справки 2-НДФЛ за 2016, держал парочку Икс5 бондов, тогда обязанность налогового агента выполнял эмитент, и купоны тоже облагались налогом, в результате налог ушёл в м.о. Нижегородское города Москвы 45392000
Если бы я получал доходы из-за границы и у меня не был бы удержан налог, то я бы платил в бюджет по месту своей регистрации.
Ещё момент, если вы делали хоть раз в жизни вычет НДФЛ, то там в вычете программой указывается ОКТМО (раньше ОКАТО был) того бюджета, который вам вернёт налог. Если вы его делали, то советую сравнить ОКТМО своей регистрации и ОКТМО бюджета, который вам вернул налог. Он будет разным при условии, что вы не работаете в том же округе, где зарегистрированы. Если у вас он совпадает можете в программе изменить место своей регистрации и ОКТМО и увидите, что ОКТМО из которого вернут налог не поменяется. Или сделать иначе. Поменять ОКТМО налогового агента (какой-нибудь региональный поставьте) и тогда возврат будет по ОКТМО того региона, который вы поставите.