Если шортишь акции, то по сути берешь в долг у брокера и платишь проценты за займ брокеру. А если шортишь фьючерс (на евро, например), тоже берётся долг и платятся проценты брокеру за займ?

нет. платишь проценты тому кто лонгует…

Обычно — нет.

шорт по фьючерсу в этом плане выгоден если есть контанго, если бэквордация то лонг. Связка к примеру доллар лонг фьючерс шорт будет приносить Вам ~банковскую ставку 

Акция в свободном обращении по умолчанию кому-то принадлежит, поэтому чтобы зашортить её (с переносом через ночь) надо у кого-то одолжить.

Расчётный (не поставочный) фьючерс это просто двусторонний контракт на будущую цену актива, у которого всегда две стороны, одной из которой являетесь вы. По сути — пари, на то, сколько будет стоить предмет контракта на дату экспирации, поэтому за займ вы нечего не платите, а на счету блокируется ГО для гарантии расчётов между сторонами контракта.

Если вкратце, то шортить выгоднее через фьючерс. меньше комиссионных за сделку, поэтому контанго и бэквордацию можно не учитывать.