Декларация 3-НДФЛ - почему важно декларировать убытки (часть 1)
Всем привет.
Достаточно часто у инвестора при совершении операций с ценными бумагами, ПФИ и валютами по итогам года сумма расходов превышает величину доходов и образуется убыток.
Не все знают, что для того, чтобы иметь возможность в будущем использовать этот убыток для уменьшения налога (ст. 220.1 НК РФ), его нужно задекларировать в текущем. В противном случае вы рискуете потерять эту возможность.
Для того, чтобы задекларировать убыток текущего года необходимо подготовить и подать налоговую Декларацию по форме 3-НДФЛ. Именно она с отметкой, подтверждающей ее подачу в налоговый орган, впоследствии станет подтверждением задекларированного убытка.
Все просто: есть сданная декларация – есть убыток и налог можно уменьшить, нет сданной декларации с убытком – налог придется платить в полном объеме.
Перечень обязательных документов, которые подтверждают наличие убытка в отчетном периоде и которые необходимо хранить для учета убытка при расчете налога:
— Декларация 3-НДФЛ;
— отчет брокера;
— расчет к отчету брокера с пересчетом всех доходных и убыточных операций;
— пояснительная записка или налоговый регистр с указанием убытка.
Отмечаем, что:
1. Вы можете учесть образовавшийся убыток в течение 10 лет, следующих за годом его получения. При этом если убытки были понесены более чем в одном периоде, их перенос на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.
2. Документы, подтверждающие объем понесенного убытка, необходимо хранить в течение всего срока, когда такой убыток учитывается при расчете налога.
3. Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится только в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц.
При этом необходимо помнить об ограничениях при использовании убытка:
— не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
— убыток учитывается при расчете налога по соответствующим видам операций;
— убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
— убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
3-НДФЛ почему так важно декларировать убытки (часть 2)
3-НДФЛ почему так важно декларировать убытки (часть 3)
Команда НДФЛ Гуру.
Барсик, добрый день.
Прочтите официальный ответ ФНС - https://smart-lab.ru/blog/722399.php
Прочтите официальный ответ ФНС - https://smart-lab.ru/blog/722399.php
автор сам себе противоречит.
Мол надо декларировать убыток и в тоже время мол можно учитывать убыток за предыдущие 10 лет.
ПРосто меньше читайте такие посылы, а просто откройте первоисточник НК РФ, где четко написано что каждый имеет право получить компенсацию возврат НДФЛ при его удержании брокером, если были понесены убытки ранее за 10 лет
Это не следует никак из НК. Чтобы зачесть убыток прошлых 10 лет против положительного финансового результата этого года нужно заполнить лист декларации текущего года о переносе убытков прошлых лет и тем самым перерасчитать налоговую базу. Также нужно приложить налоговые регистры брокера по убыточным годам и 2-НДФЛ по положительному финрезультату текущего года
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/nv_ubit/
а декларирование убытка как такового без уменьшения налоговой базы текущего прибыльного года бессмысленная операция
как сохранить топик в Избранное???
Постарался сжато ответить всем:
По законодательству НК РФ вы можете учесть образовавшийся убыток в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Для того, чтобы его учесть, необходимо задекларировать этот убыток.
Максимальный срок подачи Декларации составляет 3 года согласно сроку исковой давности.
Отсюда многие делают вывод:
Если в этом году убыток, то лучше подам в следующем году сразу за 2. А если и в следующем будет убыток, то подам еще через год) Главное, не забыть зафиксировать в течение 3-х лет, чтобы полноценно воспользоваться 10-ти летним сроком.
Отвечу сразу — таким способом воспользоваться можно. Но вы должны понимать следующее:
Многие путают “доход” с “прибылью”, а те, кто не путают, выгодно или не понимая этого им пользуются.
В законодательстве говорится, что мы должны подавать Декларацию в случае получения дохода. А что такое доход?
Доход — это получение денежных средств в результате какой-либо деятельности за определенный период времени.
Прибыль — это разница между доходами и расходами. Она может быть положительной или отрицательной.
Что такое “расход”, думаю, все знают.
Так вот, продажа чего-либо является доходом. Отрицательная или положительная прибыль, это уже вопрос следующий. Но вы, однозначно, получаете доход. Значит по законодательству должны его задекларировать.
Что если не декларировать?
Как вы поняли из вышенаписанного, многие пользуются этой лазейков и не подают Декларацию. Пока это прокатывает из-за нахождения налогового органа на стадии формирования данных процедур. Не все инспекторы еще осведомлены, или вовсе не знают как делать правильно. А те, кто знают, попросту закрывают на это глаза.
Однако, это до поры до времени. И почему-то я уверен, что в этом году мы увидим достаточно практики, когда налогоплательщики получат штраф 1000 руб., подавая Декларацию за несколько прошлых лет.
Да, 1000 руб не великая сумма. Но хочу отметить, что 1000 руб это минимальный штраф, при условии что у вас действительно был убыток. А это будет известно после камеральной проверки вашей Декларации.
Если вдруг окажется, что у вас прибыль, то вам необходимо будет заплатить:
1. Штраф за несвоевременную подачу Декларации в размере 1000 руб.
2. Оплата налога, т.к у вас прибыль.
3. Штраф от суммы налога в размере 20%.
4. Пени за каждый день просрочки.
Вывод:
1. Различайте доход и прибыль.
2. Будьте готовы к штрафу, если не хотите декларировать убыток в отчетном году.
3. Перепроверьте несколько раз, что у вас действительно убыток в отчетном году и все подтверждающие документы в наличии.
Капля полезности:
1. Помните, что учёт убытка следует вести по принципу ФИФО, т.е. на уменьшение дохода списывать сначала самый первый.
2. Заведите реестр учета убытков по годам с указанием сумм, чтобы, во-первых, быть уверенным в правильности отнесения сумм убытков на уменьшение дохода, во-вторых, чтобы прикладывать к пояснительной записке для налогового инспектора, чтобы было все прозрачно и понятно. Чем понятнее, тем меньше к вам вопросов!
Есть поле в декларации убытки прошлых лет.
Нужно приложить подтверждающие документы от брокера и убытки зачтут.
У некоторых брокеров можно даже им инфу направить и они сами уменьшат текущий ндфл. Сам так не пробовал но вроде можно
Допустим я получил убыток 40000
А потом прибыль 20000, значит что 2600р мне возместят, и останется для возмещения еще 37400?
убыток 40 000, прибыль 20 000 — с вас брокер удержит налог 20 000 х 13%= 2600. вы подаёте 3_НДФЛ в ФНС и она вам возвращает эти 2600, и в будущем когда вы получите ещё 20 000 прибыли, то снова подадите 3-НДФЛ и ещё вернёте 2600 руб.
3-НДФЛ почему так важно декларировать убытки (часть 2)
3-НДФЛ почему так важно декларировать убытки (часть 3)
Можно и дальше продолжить оспаривать остальные ваши предположения, которые не на чем не основываются.
В следующий раз ссылайтесь на законы, из которых вы такие выводы делаете.
Без законов это все гадание на кофейной гуще, и просто ваше мнение.
Прочтите официальный ответ ФНС - https://smart-lab.ru/blog/722399.php
Не возможно найти в интернете и в законах ясный ответ!
Является ли убытком, который можно задекларировать в 3НДФЛ, отрицательная разница между доходами по операциям с ценными бумагами и расходами по операциям с ценными бумагами ??
Подскажите пожалуйста