Кому выгодно выбрать ИИС тип Б.

Создав канал в телеграмме про инвестирование через ИИС https://t.me/iisOnline,  получил вопрос «когда выгодно выбрать ИИС тип Б (через 3 года весь доход освобождается от НДФЛ), если есть белый доход +400к в год?»

Предположил, что выгодно для тех, у кого есть свободный капитал в несколько миллионов, чтобы ежегодно пополнять ИИС и хорошие навыки инвестирования/спекулирования. Второй вариант делать ставку на новую волну девальвации рубля, тогда можно накупить на ИИС валютных активов и дождавшись девальвации после трёх лет с открытия ИИС не заплатить НДФЛ с доходов, включая валютную переоценку. Если добавить математики, то выгодно, если за 3 года получится доход +1,5 млн с которого не нужно будет платить НДФЛ +200к, потому что с ежегодным белым доходом +400к выбрав тип А можно за 3 года получить вычеты за 4 года по 52к* = 208 к и с доходов по ИИС заплатить НДФЛ, хотя ни кто не требует закрывать ИИС через 3 года, если горизонт инвестирования 5-10 лет, то наверно выгоднее не получать вычеты (52*11 = 572к за 10 лет).

Для примера рассмотрел случай, когда ИИС открыт с момента их появления в 2015 году, и сразу можно было бы пополнять его на 1 млн. в год (хотя такая возможность появилась только летом 2017). Допустим, есть капитал в 3 млн. и хорошие навыки инвестирования.:

1. Открыли ИИС, например, 26 января 2015 года, и сразу пополнили его на 1 млн. рублей. Покупаем на эти деньги, например, акции 3-ёх компаний(выбрал акции, которые хорошо выросли за последние годы), допустим по 333 т.р., и оставшаяся 1 т.р. пусть уйдёт на комиссии брокеру, бирже, депозитарию: 
   
   Сбербанк-ао по 61 руб. -> 333 000/61 = 5460 акций
   

   Аэрофлот по 38 руб. -> 333 000/38 = 8760 акций

   Интер РАО по 0,73 руб. -> 333 000/0,73 =  456 000 акций

   Забываем про ИИС до следующего года.
   Как изменилась цена этих акций за первый год:

   
   
   20 января 2016 года портфель стоит:
   5460 * 83 руб. = 453 180 руб.
   8760 * 52 руб. = 455 520 руб.
   456 000 * 1,32 руб. = 601 920 руб.
   
   453 180 + 455 520 + 601 920 = 1 510 620 руб.
   
   
   
2. В начале 2016 года, например, 20 января, пополняем ИИС ещё на 1 млн. и покупаем эти же бумаги на 333 т.р. каждую:
   
   Сбербанк-ао по 83 руб. -> 333 000/83 =  4000 акций (в портфеле 4000+5460 = 9460 акций)
   
   Аэрофлот по 52 руб. -> 333 000/52 =  6400 акций (в портфеле 6400+8760 = 15160 акций)
   
   Интер РАО по 1,32 руб. -> 333 000/1,32 =  252 000 акций (в портфеле 252к+456к = 708к акций)
   
   Забываем про ИИС до следующего года
   Как изменилась цена этих акций за ДВА года:
   
   
   16 января 2017 года:
   9460 * 165 руб. = 1 560 900 руб.
   15160 * 156 руб. = 2 364 960 руб.
   708к * 4,03 руб. = 2 853 240 руб.
   
   Портфель стоит: 1 560 900 + 2 364 960 + 2 853 240 = 6 779 100 руб.
   
   
3. В начале 2017 года, например, 16 января, пополняем ИИС ещё на 1 млн. (суммарно инвестировано 3 млн.) и покупаем эти же бумаги на 333 т.р. каждую:
   
   Сбербанк-ао по 165 руб. -> 333 000/165 = 2000  акций (в портфеле 9460 + 2000 = 11460 акций)
   
   Аэрофлот по 156 руб. -> 333 000/156 = 2100  акций (в портфеле 15160 + 2100 = 17260 акций)
   
   Интер РАО по 4,03 руб. -> 333 000/4,03 = 82 000 акций (в портфеле 708к + 82к = 790к акций)
   
   Забываем про ИИС до следующего года.
   Как изменилась цена этих акций за ТРИ года ещё неизвестно, посмотрим изменение на 6 октября 2017 года:
   
   
   
   

   6 октября 2017 года:

   11460 * 193 руб. = 2 211 780 руб.

   17260 * 181,7 руб. = 3 129 238 руб.

   790к * 3, 72 руб. =  2 938 800 руб.

   Портфель стоит: 2 211 780 + 3 129 238 +  2 938 800 = 8 279 818 руб.

   Итого: инвестировано 3 млн., а доход составил бы 8.279.818 – 3.000.000= 5.279.818  или 176% — с таким доходом выгодно не платить НДФЛ, чем ежегодно суетится с вычетами на 208к за 4 года.

   Если сейчас (6 октября 2017 года) продать все акции, подать поручение на вывод средств, то автоматически закроется ИИС и т.к. ещё не прошло ТРИ года с момента его открытия, брокер удержит 13% с дохода и на счёт получите примерно*: 5.279.818 — 13% = 4 593 441 руб. (НДФЛ = 686 376 руб.) + 3 000 000 руб. = 7 593 441 руб.

   * — не учтены комиссии.

   Если допустить, что к 26 января 2018 года (когда ИИС исполнится 3 года), котировки этих акций будут такие же, то можно закрыть ИИС и брокер НЕ удержит НДФЛ. Для этого нужно представить документ подтверждающий, что за прошедшие года вы не воспользовались правом на вычеты (ИИС тип А). Тогда на счёт поступит вся сумма 8 279 818 руб. (минус комиссии).