Ирина Голещихина
Ирина Голещихина личный блог
19 декабря 2016, 00:08

ИИС: cashback или?

С некоторых пор декабрь является традиционным месяцем для подведения итогов/принятия решений относительно работы с индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС).

За непродолжительный период действия данного инструмента, у нас накопилась некоторая практика, которой хочется поделиться в данной статье. Также хочется узнать о Вашем опыте в этой части.

Основные параметры индивидуального инвестиционного счета (ИИС):

А) порядок пополнения счета:

— без ограничений, но не более 400 тыс. руб. в год (имеется ввиду календарный год);

— зачисление средств со счета – владельца ИИС;

Б) вид счета – брокерский счет или счет доверительного управления;

В) максимальное количество ИИС у одного человека – 1;

Г) минимальный срок хранения денежных средств на ИИС для получения налогового вычета – 3 года;

Д) максимальный срок действия ИИС – в текущий момент не ограничен;

Е) определиться с видом налоговой преференции возможно по истечении 3 лет;

Ж) брокер не взимает налог в рамках ИИС до его закрытия/указания брокеру типа ИИС;

З) любой вывод денежных средств с ИИС влечет за собой его закрытие.

 
Отдельно хочется отметить наличие возможности перевода ИИС между брокерами, при необходимости: не нравится качество обслуживания, тарифы и пр. Перевод необходимо осуществить в течение 1 месяца после открытия счета у нового брокера.

ИИС возможно закрыть ранее 3-х лет, при этом, если налоговый вычет был получен в течение этого срока, его необходимо вернуть в конце налогового периода (по итогам года).

Аналоги ИИС активно используются в США, Англии, Японии.

Ограничения ИИС:

А) нельзя приобретать ценные бумаги иностранных эмитентов если они не продаются на биржах РФ;

Б) при доверительном управлении в пределах 15% депозита.

Виды налоговых преференций:

Вид налоговых преференций устанавливается один раз на весь срок действия ИИС. Т.е. если получен налоговый вычет по типу «А», в последствии (в рамках данного ИИС), на тип «В» перейти не будет возможности.

ТИП «А»: Возмещение, уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Целевая аудитория: работники по найму, получающие официальный доход, облагаемый НДФЛ

Совмещение вычетов в текущем году не допускается: если в этом году был получен вычет в рамках операций с недвижимостью, налоговый вычет в рамках ИИС не применяется.

Первый налоговый вычет возможно получить по истечении первого года после открытия ИИС на любой, банковский счет физического лица.

Пример расчета по типу «А»:

При пополнении счета на максимально возможную сумму — 400 тыс. руб.*13%= 52 тыс. руб. составит налоговый вычет в год

За 3 года налоговый вычет составит 156 тыс.руб.

Для получения максимально возможного налогового вычета в размере 52 тыс. руб., необходимо зарабатывать минимум 29 тыс. руб. в мес. (29 тыс.руб.*12 мес.=348 тыс. руб. в год «на руки», за вычетом НДФЛ в размере 52 тыс. руб.).

ТИП «В»: Не оплачивается налог на прибыль от операций по ИИС

Целевая аудитория: инвесторы/трейдеры, получающие высокую доходность от операций, либо иные участники рынка, не имеющие дохода, подходящего для применения налогового вычета, указанного выше.

Прибыль, полученная от операций, совершенных владельцем ИИС, не облагается налогом независимо от ее размера.

Пример расчета по типу «В»:

Чтобы получить налоговые преференции, сопоставимые с Расчетом по типу «А», за три года необходимо «возместить»  156 тыс.руб., что будет являться 13% от прибыли от операций в размере 1 200 тыс. руб. Это 100% от вложенной за три года суммы на ИИС.

В данном случае кейсы «удвоения» суммы итоговых инвестиций в размере 1200 тыс. руб. могут быть самые разнообразные.

В качестве примера рассмотрим «стабильный» годовой доход, который на мой взгляд, могут получать только профессиональные трейдеры:

1 год:

Сумма на счете – 400 тыс. руб.

Прибыль – 200 тыс. руб. (доходность 50% годовых)

2 год:

Сумма на счете – 800 тыс. руб.

Прибыль – 400 тыс. руб. (доходность 50% годовых)

3 год:

Сумма на счете – 1200 тыс. руб.

Прибыль – 600 тыс. руб. (доходность 50% годовых)

По итогам 3-х лет:

Сумма на счете 1200 тыс. руб.

Прибыль 1200 тыс. руб.

Освобожденная от налога сумма: 1200 тыс. руб.*0,13%= 156 тыс. руб., что сопоставимо с «Расчетом по типу «А»»

 

Порядок получения вычета

  1. Перечень документов:

— заявление о присоединении к договору ИИС

— договор на ведение ИИС

— отчет брокера о зачислении денежных средств

— платежное поручение с отметкой банка

— справка по форме 2 НДФЛ

2. Подача документов удаленно

Посредством личного кабинета на сайте www.nalog.ru возможно заполнить декларацию и подать заявление на вычет без личного присутствия в налоговой инспекции: Личный кабинет -> раздел «Налог на доходы физ.лица» -> Форма 3-НДФЛ -> заполнить/отправить декларацию online

Подробная инструкция представлена здесь 

При открытии ИИС до конца 2016 года и пополнении его в размере до 400 тыс. руб., уже в апреле 2017г возможно получить возмещение налога в размере до 52 тыс. руб.

Некоторые участники рынка открывают брокерский счет ИИС даже в случае отсутствия необходимой суммы денежных средств, т.к. именно с даты открытия брокерского ИИС начинается отсчет 3-летнего периода, в течение которого нельзя выводить денежные средства с ИИС, в случае если владелец счета желает воспользоваться налоговыми преференциями. В случае доверительного управления данный период начинает действовать с даты пополнения счета.

27 Комментариев
  • Добрый человек
    19 декабря 2016, 00:39
    когда сделают хотя бы от лимона тогда и задумаюсь об этой чудной вещице
    • Евгений Черных
      19 декабря 2016, 09:44
      Добрый человек, Да, сумма действительно крайне мала. Приходится всех родственников привлекать мне.
  • Поликарп Брусникин
    19 декабря 2016, 07:27
    я закрыл ИИС, даже не начав его использовать. Сильно много геморроя из за копеек.
    • Igr
      19 декабря 2016, 08:33
      Сергей Сметанин, какого гемороя то? счёт есть не просит, захотел воспользовался, закрывать причин нет 
      • Поликарп Брусникин
        19 декабря 2016, 10:32
        Igr, неохото с налоговой связываться, и всякие дурацкие ограничения по удержанию одной позиции 3 года
        • Igr
          19 декабря 2016, 10:34

          Сергей Сметанин, чего, что за ограничения ?

          торговать можно так же как на обычном брокерском счету 

          • Поликарп Брусникин
            19 декабря 2016, 11:24
            Igr, наверно для рос. Биржы он и хорош, но для америки он не действует
  • мальчиш-шортчиш
    19 декабря 2016, 07:43
    А если закрыл иис по истечении трёх лет и вывел деньги, второй раз иис открыть можно?
    • Igr
      19 декабря 2016, 08:33
      Andray, да, хоть сто раз, главное он должен быть у тебя только 1 
      • мальчиш-шортчиш
        19 декабря 2016, 08:52
        Igr, ну т.е. подрждал три года вывел деньги закрыл иис  и через месяц можно открыть новый, так?
        • Igr
          19 декабря 2016, 08:59
          Andray, да вроде сразу же можно, месяц ждать наверное не надо 
  • Igr
    19 декабря 2016, 08:41

     ещё такая фишка, ИИС типа Б можно держать сколь угодно долго, и завести туда внушительную сумму, например 10лет*400тыр=4ляма, и налог с этой суммы платить не придётся, то есть для долгосрочного инвестора или просто для того кто не собирается выводить деньги долго, этот вариант в дальнейшем становится очень выгоден 

     

    а если открыть счёт на себя и на 2 родственников с промежутком в год, то можно каждый год торговать без налога на сумму не более 400тыр, и есть возможность при перекладке денег выводить средства, геморойный способ конечно, но может кому и понравится)

     

    выводить средства с ИИС возможно через дивы, но вот дивы с акций купленных с плечом так не получится (в Сбере точно, у других не знаю) их сразу зачисляют на брокерский счёт 

  • Igr
    19 декабря 2016, 08:43
     Аналоги ИИС активно используются в США, Англии, Японии.

    а чем их аналоги отличаются от наших ИИС? 

  • Александр Симонов
    19 декабря 2016, 09:01
    Совмещение вычетов в текущем году не допускается: если в этом году был получен вычет в рамках операций с недвижимостью, налоговый вычет в рамках ИИС не применяется.
    Совмещение не допускается только с вычетом по недвиге?  С другими вычетами( образование, лечение и т.д) возможно совмещение или невозможно ни с одним?
    Где можно прочитать не подскажите?
    • Igr
      19 декабря 2016, 10:36
      Александр Симонов, по моему нет, так как ты возвращаешь налог, а если ты его уже вернул то как ты его можешь снова вернуть?)
      • Александр Симонов
        19 декабря 2016, 10:52
        Igr, Нет что?  Например — НДФЛ заплатил за год 200 т.руб. Хочу вернуть по ИСС 56 т.р., 26 за лечение и 5 за лекарства. ИТОГО — 87 000 рублей.
        Так можно? 
        • Igr
          19 декабря 2016, 10:56
          Александр Симонов, а ну да, так думаю можно 
  • VitNik
    19 декабря 2016, 13:01

    пара поправок проверенных на собственном опыте :

    1.
    Вариант ТИП «А» с возмещением уплаченного налога в размере 
    13% от суммы заведенной на счет ИИС подходит не только
    работникам по найму. Этот вариант подходит всем плательщикам
    налога на доходы физ. лиц в том числе и трейдерам и
    инвесторам и другим участники рынка. Так как доход от
    операций с ценными бумагами и другими инструментами так же
    подходит для применения вычета по ИИС.

    2.
    Совмещение нескольких типов вычетов одновременно
    допускается. В предыдущем налоговом периоде налоговая
    одновременно произвела возмещение по вычету ИИС, а так же
    вычет по предыдущим убыткам в прошлых периодах от операций
    с ценными бумагами. А по налоговому кодексу это отдельные
    разные статьи вычетов.

    • Igr
      19 декабря 2016, 16:21

      VitNik, 

      1. то есть если у вас есть обычный брокерский счёт и там получили прибыль, то налог можно вернуть через ИИС?

       

      • VitNik
        19 декабря 2016, 16:28
        Igr, ага. если у вас есть прибыль в текущем налоговом периоде с рынка и вы (или ваш брокер как налоговый агент) заплатили с этого дохода налоги, то часть суммы этих налогов можно вернуть  по первому варианту без проблем, точно так же  как и с обычной зарплаты если вы наемный работник.
  • martin krik
    23 декабря 2016, 21:40
    я тоже считал, что 13% возвращают каждый год от вложенных в этот год средств. но, вот школа московской биржы считает иначе — только 1 раз предоставляется вычет. www.youtube.com/watch?v=S-cVh8NSyGs&t=2260s (в районе 21 минуты)
    • Роман incognito
      26 декабря 2016, 14:27
      martin krik, чтобы получать вычет по 52к каждый год, нужно вносить по 400к каждый год.

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн