Налоговые изменения повышают привлекательность длинных страховых продуктов
По сообщениям СМИ, Минфин РФ предложил включить доходы по договорам страхования и другие пассивные доходы в основную базу НДФЛ. Вместо отдельных ставок 13–15% к ним будет применяться прогрессивная шкала 13–22% с учетом совокупного дохода гражданина. По долгосрочному страхованию жизни налог по-прежнему будет начисляться только на доход сверх суммы установленной текущем регулированием (30 млн. руб.). Наиболее заметно новая норма повлияет на состоятельных клиентов и краткосрочные накопительные продукты с крупными единовременными взносами. После рассмотрения правительством бюджетный пакет внесут в Госдуму.
Ожидающиеся налоговые изменения не должны оказать негативного эффекта на сегмент страховая жизни Группы Ренессанс страхование. Если мы говорим про долгосрочные программы страхования жизни, то эффект от изменений, скорее, даже положительный. В силу того, что с 1 сентября 2026 года по программам страхования жизни применяется новая налоговая льгота за долгосрочное владение, ее эффект усиливается по сравнению с решениями, не имеющими такой льготы. Если ранее по доходу с депозитов ставка ограничивалась 15%, то сейчас она будет расти вплоть до 22%, если совокупные доходы человека превышают 50 млн рублей. При этом доход по договорам страхования жизни, при соблюдении установленных условий, не облагается НДФЛ страховая выплата в размере внесённых взносов, а также полученный сверх них доход — в пределах 30 млн руб. по каждому договору добровольного страхования жизни, но не более 30 млн руб. совокупно за налоговый период по всем таким договорам. Это является стимулом к долгосрочным накопительным программам и долгосрочным инвестициям в отечественную экономку.
Во всем мире продукты страхования жизни является источником «длинных денег» для экономики, так как полисы в основном инвестируются в ОФЗ. Это недавно отметил и премьер-министр Михаил Мишустин во время выступления на Московском финансовом форуме, подчеркнув, что перед страной стоит задача «запустить новый инвестиционный цикл».
Также стоит отметить, что с 1 сентября 2026 года в России действует повышенный лимит налогового вычета по взносам на добровольное страхование жизни — 400 тыс. руб. за налоговый период вместо 150 тыс. руб., как было ранее. Это означает, что, оформив 5-летний страховой продукт на 400 тыс. руб., клиент только за счет налогового вычета может получить доход от 52 до 88 тыс. руб., в зависимости от его ставки НДФЛ. Важно: 400 тыс. руб. в год — совокупный лимит. Он общий для страхования жизни, ПДС, НПО и ИИС-3, а не предоставляется отдельно по каждому продукту. Договор страхования должен быть заключён не ранее 1 января 2025 года.
