Как ФНС узнает о зарубежных счетах: всё о CRS и автоматическом обмене данными

Как работает CRS?

• ФИО, дата рождения, страна налогового резидентства;
• номера и типы счетов;
• остатки на счетах, обороты и доходы (например, дивиденды, проценты, купоны).

🧾 Пример из практики:

У вас открыт счет в банке ОАЭ.
Если банк считает вас налоговым резидентом РФ (например, по адресу или паспортным данным):

• банк передает сведения в налоговые органы ОАЭ
• те, в рамках CRS, отправляют их в ФНС России
• ФНС получает данные о вас и может действовать

Что может потребовать ФНС?

• Уплату НДФЛсо всех поступлений на счет (если не доказано иное);
• Пояснения о происхождении средств;
• Декларирование счета, если он не был ранее заявлен.

Игнорировать запросы рискованно:
ФНС может начислить налоги без учета вычетов и льгот, а также применить пени и штрафы.

Что делать?

• Вы не налоговый резидент РФ? Подтвердите это документами (визами, справками о резидентстве и т.п.)
• Есть доходы или убытки за границей? Подайте декларацию. Даже убытки можно учесть в будущем.
• Есть зарубежные счета? Подайте уведомления об открытии счетов и отчет о движении средств на этих счетах.
• Храните документы: договоры, выписки, платежки — все это важно при споре с налоговой.

Вывод

CRS работает. ФНС уже активно использует данные об иностранных счетах.
Лучше заранее разобраться в налоговых обязательствах, чем потом получать требования и штрафы.

При сомнениях — обратитесь к налоговому консультанту.