Проблема с зачетом налога при работе на казахстанскую компанию из РФ

С 2025 года ФНС РФ массово отказывает в зачете казахстанского налога для удаленных работников, находящихся в России. Требуется доплата НДФЛ, пени и подача уточненной декларации.

 

В чем проблема?

Если вы — налоговый резидент РФ и работаете удаленно на казахстанскую компанию, находясь при этом физически в России, ФНС потребует уплатить налог на доход (НДФЛ) в бюджет РФ в полном объеме.
Основание:

📄 Статья 15 Соглашения об избежании двойного налогообложения с Казахстаном (СОИДН) + позиция Минфина РФ:

«Доходы физлица-резидента РФ от казахстанской организации, при выполнении работы на территории РФ, облагаются налогом исключительно в РФ.»

Поскольку сотрудник физически находится в России, налог должен уплачиваться здесь, а не в Казахстане.

 

Кто в зоне риска?

Удаленные сотрудники казахстанских компаний, работающие с территории РФ.

 

 

Что делать, если пришло требование от ФНС?

 

1. Доплатить разницу по НДФЛ в РФ.
2. Уплатить пени (если есть просрочка).
3. Подать уточненную декларацию 3-НДФЛ.

☝️ Важно:
Сначала — уплата налога, потом — декларация.
Если сделать наоборот, ФНС может начислить штраф 20–40% от суммы налога

 

Как вернуть переплату в Казахстане?

Чтобы не терять деньги, можно попробовать вернуть удержанный налог:

 

• Получить сертификат резидентства РФ (через ФНС).
• Подать его казахстанскому работодателю для возврата удержанного налога.

 

Как избежать проблем в будущем?

 

• Заранее получать и передавать сертификат резидентства РФ.
• Уплачивать НДФЛ только в Россию, если работа — с территории РФ.

 

🌍 А что с другими странами?

Если в Соглашении об избежании двойного налогообложения (СОИДН) с другой страной аналогичная формулировка (например, с Узбекистаном, Арменией и др.), применяются те же правила.

 

 

Вывод:

Проверьте СОИДН перед началом удаленной работы.
Если вы работаете из России — налог, скорее всего, нужно платить именно в РФ.