ФНС РФ исключила все страны ЕС из перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией

Предновогодний «подарок» от российской налоговой всем владельцам счетов и европейских банках:

Новый Приказ ФНС РФ № ЕД-7-17/916@ от 30.10.2024 (https://cdnstatic.rg.ru/uploads/attachments/2024/12/23/80649_09c.pdf) опубликован 20 декабря 2024 года и

‼️Вступает в силу 31 декабря 2024 года

Исключены 26 стран ЕС — Австрия, Бельгия, Болгария, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Эстония

Страны НЕ исключенные из перечня (формально не входящие в ЕС) — Андорра, Исландия, Монако, Норвегия, Лихтенштейн и др

Страны, добавленные в перечень — Армения, Камерун, Руанда, Ямайка, Ниуэ

⚠Получается, что для валютных резидентов РФ с 31 декабря 2024 на банковские счета во всех странах ЕС запрещается зачисление средств в иностранной валюте от нерезидентов по любым основаниям, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ прямо разрешенных: 👇

✅ Разрешенные зачисления в страны ЕС от третьих лиц:

🔹 зачисление процентов на остаток
🔹 зачисление ЗП от работы по трудовому договору, связанному с исполнением трудовых обязанностей за пределами РФ
🔹 возврат налогов
🔹получение по наследству валютных ценностей,
🔹передача валютных ценностей личным фондом своему выгодоприобретателю;
🔹 возврат оплаты за непоставленный товар/неоказанную услугу
🔹 возврат ошибочно перечисленных денежных средств
🔹государственные выплаты социального характера (пенсии, стипендии, алименты и тп)
🔹 страховые выплаты
🔹 выплаты по решению судов за исключением выплат по решениям МКАС
🔹 средства от продажи драгоценных металлов, выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного государства

✅ Иные разрешенные операции:

🔹 внесение наличных
🔹 переводы со счетов в уполномоченных банках на собственные зарубежные счета
🔹переводы собственных средств между собственными зарубежными банковскими счетами
🔹переводы между счетами близких родственников и супругов

🔹расходование средств в пользу нерезидентов можно осуществлять без ограничений (с учётом ограничений, установленных Указами Президента РФ

‼ Запрещенные операции по зачислению средств в иностранной валюте от нерезидентов с 31 декабря 2024

🔺зачисление средств от продажи недвижимости
🔺зачисление средств от операций с ценными бумагами (дивиденды, купоны, продажи и тп) и ПФИ
🔺зачисление дивидендов от своей КИК
🔺зачисление средств за оказание услуг, выполнение работ (в тч от своей КИК)
🔺зачисление кредита от банка
🔺зачисление (предоставление и возврат) займа от нерезидента
🔺перевод собственных средств с брокерского счета на собственный банковский счет в стране ЕС

🔺любые иные зачисления, которые прямо не разрешены

ЧТО ДЕЛАТЬ

🔹 Находиться более 183 дней за пределами РФ в году, в котором происходит зачисление на счёт (ограничения не касаются граждан РФ, проживающих большую часть времени за границей)

🔹Перевести активы на иностранную компанию ( Здесь убивает сразу двух зайцев: валютные ограничения не распространяются на иностранные компании + уходите от валютной переоценки)

🔹Перевести активы на счет в одной из юрисдикций из перечня стран, с которыми автообмен осуществляется (Например ОАЭ, страны СНГ)

🔹 Зачислить средства на счёт в стране ЕС и далее — перевести их в течение 45 дней на счёт в РФ (в той же валюте) — прим 7 ст 15.25 КоАП РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/)

❗ Ответственность

Штраф в размере 20-40% от суммы зачисленных средств, а также от суммы израсходованных средств из таких зачисленных — ч 1 ст 15.25 КоАП РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/)

Больше постов:
t.me/maxinvest_pro