ЦБ напомнил, чем ИИС-3 отличается от прежних

Индивидуальные инвестиционные счета — это особые счета для работы на фондовом рынке. Через ИИС точно так же, как и через обычные брокерские счета, можно покупать облигации, акции, паи инвестиционных фондов, драгоценные металлы и другие финансовые инструменты. Но есть существенное отличие: владельцы ИИС могут рассчитывать на налоговые послабления.

Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) позволяет владельцу получать сразу две налоговые льготы:

• Вычет на взнос.
  Это возможность вернуть часть внесенных на счет денег, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Чтобы воспользоваться льготой, инвестор должен иметь официальный заработок и отчислять с него налоги.
• Вычет на доход.
  Он освобождает инвесторов от НДФЛ с прибыли по операциям на счете. Чтобы получить этот вычет, официальный доход иметь необязательно.

До конца 2023 года владельцы индивидуальных инвестсчетов могли выбрать только одну из этих льгот: вычет на взнос при открытии счета первого типа (ИИС-1) или вычет на доход по счету второго типа (ИИС-2).

С 2024 года те, у кого раньше не было инвестсчетов, могут завести только ИИС нового, третьего типа (ИИС-3). Инвесторы, у которых уже есть счета первого или второго типа, смогут пользоваться ими на прежних условиях, а при желании — трансформировать в ИИС-3.

На ИИС-3 разрешается вносить любые суммы в рублях, а на инвестсчета первых двух типов — до 1 млн рублей в год.

Вы имеете право открыть до трех ИИС-3. А счет старого типа может быть только один — первого или второго типа. Но если у вас уже есть ИИС-1 или ИИС-2, то завести в дополнение к нему ИИС-3 не удастся. Придется либо закрыть старый счет, либо трансформировать его в инвестсчет нового типа.

С любого ИИС нельзя забирать деньги в течение определенного срока. Иначе счет автоматически закроется, уже полученные вычеты придется вернуть, а с дохода от операций — заплатить налог. Для ИИС-1 и ИИС-2 минимальный срок владения счетом составляет 3 года. Для ИИС-3 он намного больше — от 5 до 10 лет.

Минимальное время хранения денег на ИИС-3 для получения льгот зависит от года, когда вы заключите договор:

• в 2024–2026 годах — не меньше 5 лет;
• в 2027 году — 6 лет;
• в 2028 году — 7 лет;
• в 2029 году — 8 лет;
• в 2030 году — 9 лет;
• с 2031 года — 10 лет.

В зачет идет полный год владения ИИС. То есть если вы откроете инвестсчет 1 июля 2024 года, то должны закрыть его не раньше 1 июля 2029 года. Иначе налоговых льгот не будет.

Но для ИИС-3 есть особый случай, когда вы можете вывести деньги со счета полностью или частично и при этом не придется возвращать вычеты и платить налог. Если вам понадобятся средства со счета на дорогостоящее лечение, ИИС-3 не закроется и льготы сохранятся. При этом важно, чтобы перевод с ИИС шел прямо на банковский счет медицинской организации.

Размер вычета зависит от налога на доход (НДФЛ), который вы заплатили за год. Так как вычет – это возврат части уплаченного подоходного налога.

Если официального дохода нет, то нет и налога, который можно вернуть. Вычет будет нулевым.

Вы заработали за год до 5 млн рублей. С этих денег взимается налог по ставке 13%. Поэтому размер вычета будет рассчитываться как 13% от суммы всех ваших взносов на ИИС-3 за год.

Но сколько бы вы ни положили на один или несколько инвестсчетов, вычет не превысит определенный лимит. При годовом доходе до 5 млн рублей он составит 52 000 рублей. Причем это максимальная сумма возврата для всех долгосрочных инвестиций, а не только по ИИС-3.

Помимо инвестиционных счетов, к долгосрочным инвестициям относится участие в программе долгосрочных сбережений (ПДС). А с 2025 года под общий лимит также попадут договоры дополнительных пенсий.

fincult.info/article/chto-takoe-iis-3/