На прошлой неделе мы разбирали, кто сдает Отчет о движении денежных средств (ОДДС) по совместному брокерскому счету. Этот вопрос логично подводит нас к следующей, не менее важной теме: как правильно распределять налоговые обязательства между владельцами такого счета....Читать далее

Разбираемся, какой срок давности по налоговым и валютным правонарушениям и когда ФНС теряет право наказывать.
📌 Налоговые правонарушения. По закону, срок давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения — 3 года. Но важно понимать, с какого момента отсчитывается этот срок....Читать далее

Сегодня хотим поделиться недавним кейсом из практики.
В июле 2023 года инвестор продал акции Google и Tesla, которыми владел 6 лет. Он планировал воспользоваться ЛДВ, но брокер БКС удержал налог со всей прибыли. Причина отказа — корпоративные действия с бумагами....Читать далее

В 2024 году ПАО «Детский мир» прошло процедуру ликвидации. Акционерам выплатили доход от распределения имущества, а с суммы удержали налог без учета расходов на покупку акций. Налоговый агент (сам «Детский мир») не вправе учитывать вычет согласно п. 7 ст....Читать далее

30 апреля позади и у нас накопилось много интересных кейсов. А, как известно, мудрый учится на чужих ошибках.
По итогам 2023 года у Вадима сложилась неоднозначная налоговая ситуация:

• доход у одного брокера — не удержано 13 млн руб. НДФЛ;
• убытки у других брокеров в 2022 и 2023 гг;
• сомнения в расчетах по еврооблигациям

Он обратился в НДФЛку, чтобы:...Читать далее

Стал заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2024 год в личном кабинете налогоплательщика. При этом не нашёл, куда можно перенести «Сумму налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве» из справки КНД 1175018. Выплаты, которые осуществили российские брокеры, конечно небольшие....Читать далее

До конца декларационной кампании — 9 дней.
Кто-то уже отправил декларацию и спит спокойно. А кто-то до сих пор думает, что брокер за него все сделал.
👇Если вы получаете купоны иностранных эмитентов или выплаты с погашения облигаций на банковский счет (начинается на 408***), то должны самостоятельно отчитаться в ФНС о таких доходах....Читать далее

Ситуация
Иван обратился в НДФЛку за возвратом переплаты по итогам 2023 года. Убытки у одного брокера, прибыль у другого. Эксперт сделала расчет и подала документы в налоговую. Но ФНС выявила нарушения и прислала акт с отказом.
Инспекция настаивала на том, что возврат излишне удержанного налога должен делать сам налоговый агент, т....Читать далее

Важные даты

• Подача декларации по доходам за 2024 год: до 30 апреля 2025 г.
• Уплата налога по декларации за 2024 год: до 15 июля 2025 г.

Хотя в большинстве случаев брокеры и управляющие компании удерживают налоги сами,
есть доходы, требующие вашего личного внимания....Читать далее

Инвестировать в ценные бумаги на брокерских счетах можно только как физическое лицо с полной уплатой НДФЛ.
Хотим поделиться с вами интересным кейсом из судебной практики: в одном из недавних решений арбитражный суд признал доначисление НДФЛ законным....Читать далее