<HELP> for explanation

Блог им. Ndflka

Возврат налога по фьючерсам: пошаговая инструкция

Как всегда предисловия сути вопроса и после пошаговая инструкция что надо делать чтобы вернуть часть налога.



Многие граждане получают доход от операций с ценными бумагами. Как известно, по итогам года не все участники торгов могут получить прибыль, возможны и убытки. По итогам года физическое лицо, которое занималось покупкой (продажей) ценных бумаг, обязано оплатить налог в бюджет.

А что делать, если по итогам года был получен убыток?
 Кто будет переносить убытки, и делать перерасчет? 
Сам гражданин (налогоплательщик), если он примет решение об учете убытков прошлых лет, будет подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Пример расчета:
 вы получили убыток за 2012 год в сумме 600 тыс. руб. ( биржевая торговля российскими фьючерсами). Но в прошлом году операции с фьючерсами прошли «в плюсе» и у вас была получена прибыль в размере 1 800 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 1 800 тыс. руб. = 234 тыс. руб.). 


Какую сумму налога можно вернуть?

Так как вами по итогам прошлого года (2013) прибыль составила 1 800 тыс. руб., то ее можно смело уменьшить (применить вычет) на сумму вашего убытка в полном размере. Иными словами, вашего дохода за прошлый год «хватает», чтобы учесть убыток позапрошлого года. 
1 800 тыс. руб. — 600 тыс. руб. = 1 200 тыс. руб. — вот в каком размере должна быть налоговая база за 2013 год. Поэтому вам вернут 13 % от суммы 600 тыс. руб. = 78 тыс. руб.

Как вернуть деньги?

1) Надо у брокера запросить справку 2-НДФЛ за 2013 год, в которой будет отражена сумма прибыль (налоговой базы), с которой и был начислен и удержан НДФЛ;
2) У брокера необходимо взять справку о полученной сумме убытка за 2012 год. Это может быть не просто справка, а налоговый регистр (налоговая карточка), например. Самое главное, чтобы из документа было видно: вид дохода и сумма убытка за запрашиваемый год;
3) На основании полученных у брокера документов необходимо заполнить декларацию. Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью сервиса NDFLka.ru. При заполнении декларации необходимо помнить, что и вид дохода, и вид вычета будет касаться операций с ценными бумагами;
4) К декларации вы прикладываете копии подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ и обязательно заявление на возврат налога. Далее, вы сдаете документы в налоговый орган и ожидаете возврата денежных средств. 

Это если вы работаете только со срочными сделками. В следующий раз я расскажу о деталях сальдирования фьючерсов и ценных бумаг. 
 
 

спасибо.
avatar

lion08

+++++
avatar

Kosh

Дед Трахун, я ж не занимаюсь торговлей. Я работаю консультантом по налогам и просто было много клиентов с декларациями по ценными бумагам.
Sufiyanova Tanya, А можете осветить вопрос налогообложения в данном ключе (убыточные, прибыльные налоговые периоды) при работе с иностранным брокером вне РФ?
avatar

fork

Sufiyanova Tanya, доброе утро, вопрос как к налоговому эксперту.
если владеешь имуществом более трех лет потом совершаешь сделку обмена на другое имущество, срок владения новым имуществом продолжает исчисляться с момента приобретения имущества которое обменял или с момента совершения сделки обмена?
Барсуков Андрей, если вы обменяли имущество на другое, то второй объект имущества (право собственности на него) будет исчисляться со дня гос регистрации права собственности именно на второе имущество. Первого имущества у вас уже нет — вы его отдали взамен полученного.
Sufiyanova Tanya, спасибо.
лучше в таком случае на ИП счет открывать
avatar

Данил

При убытке за например за несколько лет 2010, 2011, 2012 как поступать? Подавать все в одной декларации 2014 году?
Koresh25, смотрите — если у вас дохода за 2014 год «хватит», чтобы покрыть сумму убытка за прошлые годы, то вы сразу за одну декларацию все и вернете. Если вдруг у вас сумма убытка более, чем сумма дохода за 2014 год, то у вас «хвостик» убытка перейдет на следующий прибыльный год.
Sufiyanova Tanya, можно ли вернуть налог, если в 2010 убыток был у одного брокера, а в 2013 была прибыль, но уже у другого брокера?
avatar

Артем

Артем, да, можно. Налоговый кодекс «разграничивает» только доход по ценным бумагам и доход по финансовым инструментам срочных сделок, то есть, убыток (к примеру) по ценным бумагам не покрывается прибылью по ФИССам.
А разные брокеры «не мешают» сальдировать убытки.
Sufiyanova Tanya, т.е. если акции захеджированы фьючерсами на эти же акции и общий результат нулевой, то всё равно придется платить 13% с одной из прибыльных сторон.
Геннадий Кузнецов, если за год у вас общая сумма прибыли будет, то налог надо платить. а если нет — то налоговая база будет нулевая. «Внутри» года они перекроют друг друга. Это вы сможете проверить, когда у брокера попросите справку по итогам года 2-НДФЛ. Там это видно. Если вам сложно будет разобраться, пишите нам. Мы поможем «прочитать» данные налоговой справки.
спасибо за подробную инструкцию!!! Приятно видеть инициативных специалистов из налоговых органов, способных на диалог. +++++++
avatar

TyDynka

TyDynka, вам спасибо, удачного декларирования!
А как можно не платить налоги легально? :) Какие есть способы? :)
avatar

Borkas

Borkas, открыть счет на западе, купить там какой нибудь фьюч и продать такой же здесь. Если повезет — прибыль с одного счета перетечет на другой, а не повезет — тогда придется платить еще больше налогов)
Татьяна, большое спасибо!
avatar

Артем

а я могу получить вычет за 2 налоговых периода? т.е. убыток был 2012, а я уменьшаю налоги в 2013 и 2014?
avatar

DarkElf96

DarkElf96, за 2013 год вы сейчас сможете подать декларацию и вернуть налог. А вот за 2014 год вам надо подождать 2015 года и тогда уже за 2014 год подадите документы и вернете подоходный налог.
Sufiyanova Tanya, спасибо за полезный материал!
avatar

Rgt

Rgt, Мы всегда рады оказать помощь в возврате налогов.
Sufiyanova Tanya, нужно ли отражать в декларации убытки по цб текущего периода или нужно в следубщем периоде указывать убытки прошлого периода (в соответствующей графе в вычетах)? Брокер не даёт 2-ндфл с убытком, а по убыткам даёт справку.
Григорий, вернуть налог можно по убыткам прошлого года (лет), поэтому брокер верно дает вам — справку о состоянии дохода 2-НДФЛ и сумме удержанного налога и справку об убытках за прошлый год.
Sufiyanova Tanya, спасибо!
++++ полезный топик)
avatar

abak

убыток получен на бирже в 2013г., налог уплачен работодателем по основному месту работы. можно так вернуть?
avatar

UntitledProj

UntitledProj, таким образом нельзя «перекрыть» убытки. Нет. Прибыль должна быть только от операций на бирже.
Sufiyanova Tanya, мне налоговая постоянно твердит, что будет сальдировать убытки прошлых лет только если тогда подавалась 3-ндфл. (а не только справка об убытках брокера) Ничего на эту темку отдельно не разъясняли?
Sekator, я вам сейчас расскажу. Если, например, в 2011 году вы получили убыток, а в 2013 году — прибыль, то вам надо (чтобы сальдировать убытки) сдать декларацию 3-НДФЛ только за 2013 год.
За убыточный год никакая декларация не подается — это неверно, этого не надо делать. Декларация — это документ для возврата налога, вернуть налог можно только за прибыльный год. Поэтому за убыточный год вам смысла нет подавать 3-НДФЛ.
Sekator, ответ № 2 — возможно, что инспектор «путает» и хочет, чтобы ему принесли 2-НДФЛ. Это еще можно попросить, но требовать 3-НДФЛ за убыточный год — это неверно.
Sufiyanova Tanya, ну я то тоже так отвечаю, но без ссылки на НК или их разъяснения уже не катит.
Sekator, я вам постараюсь «подобрать» основание для возврата вам денежных средств. Мой вам совет — письменно попросите их объяснить, на каком основании они вам так говорят. Пусть обоснуют свой ответ.
Sufiyanova Tanya, обоснование такое… мы звонили вышестоящему руководству.!..
Sekator, тогда сделаем проще, если вам необходимо вернуть налог и у вас все так, как вы мне пишите, я вам предлагаю направить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения.
«Убыточный» год не обязывает делать декларацию. Возможно, что на приеме сидит инспектор, который ошибается и вам отказывает. Поэтому тут еще второй вариант есть — написать письмо обращение в вышестоящий налоговый орган.
Sufiyanova Tanya, Это разговор с начальником отдела ФЛ, декларации сданы и всё указано.
Спасибо, полезная инфа.
avatar

Simix

Да чудо просто вы Татьяна! Спасибо Вам))
avatar

alexastrader

Татьяна, добрый день! Подскажите, пожалуйста, а как быть если я торгую на рынке форекс? Как быть с налогами в убыточный год и в прибыльный? Там же нет никаких договоров и справок???
avatar

Rights

Rights, добрый день. Доходы от торговли на рынке Форекс вы платите самостоятельно, подавая декларацию 3-НДФЛ. Если у вас был убыточный год, то, соответственно, вам не надо платить подоходный налог. В данном случае порядок уплаты налога и сальдирования убытка иной.
Спасибо, Татьяна!!!
avatar

Rights

Rights, если я не ошибаюсь форекс облагают 35% как доход от игры
Татьяна, подскажите, как вернуть налог нерезиденту?
avatar

Baykal

Baykal, попрошу более подробно описать вашу ситуацию, вы имеете в виду налог по операциям с ценными бумагами?
Татьяна, я живу в Казахстане, Российские брокеры снимают 30%-й налог.Слышал, что можно вернуть часть налога.Обращался в налоговую в Казахстане, никто из сотрудников не смог ответить.Какую часть можно вернуть и и куда эта часть пойдет, обратно на брокерский счет или на банковский?
avatar

Baykal

Baykal, вернуть можно налог, который был уплачен по ставке 13%.
Sufiyanova Tanya, какой пункт из справки 2ндфл берется для возврата ндфл, пункт — общая сумма дохода или пункт — налоговая база?
Спасибо.

Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.

Залогиниться

Зарегистрироваться
....все тэги
Регистрация
UP