комментарии i-ias на форуме

НДС для УСН в 2026 году: методические рекомендации от ФНС

С 2026 года компании и ИП на УСН, чья годовая выручка превышает установленный лимит, становятся плательщиками НДС. Налоговая служба подготовила разъяснения по переходу на новый порядок.

Ключевые моменты перехода:

• Обязанность по уплате НДС не распространяется автоматически на все операции. Сделки, изначально не облагаемые этим налогом, остаются в прежнем режиме, но отражаются в декларации.
• Порог доходности в 20 млн рублей рассчитывается совокупно для всех применяемых налоговых режимов, включая их сочетание.
• Для авансов, полученных в 2025 году за отгрузку в 2026-м, НДС не начисляется.
• В договорах с длительным сроком, где цена не была скорректирована с учётом нового налога, зафиксированная стоимость считается включающей НДС. Выделить сумму налога необходимо с использованием расчётных ставок, соответствующих виду деятельности продавца.

Усиление контроля за импортом и онлайн-торговлей
ФНС активизировала проверки продавцов на маркетплейсах, особенно тех, кто ввозит товары из ряда стран. Запросы касаются подтверждения легальности импорта и полноты уплаты таможенных платежей и НДС. Под пристальным вниманием находятся несоответствия данных о выручке и предприниматели, работающие с определёнными юрисдикциями.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Кто может получить освобождение от НДС на ОСНО?

Право не уплачивать НДС предоставляется компаниям и индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения при одновременном соблюдении двух критериев:

1. Совокупная выручка от реализации (без учёта налога) за любые три идущих подряд календарных месяца не превышает 2 миллиона рублей.
2. В течение этого трёхмесячного периода не происходила продажа подакцизных товаров.

Для вновь созданных юридических лиц и ИП возможность воспользоваться освобождением появляется только после завершения трёх полных календарных месяцев с даты государственной регистрации.

Как оформить освобождение?

Для этого необходимо до 20-го числа месяца, с которого планируется применение освобождения, направить в налоговый орган соответствующее уведомление по установленной форме. К уведомлению прилагаются обязательные документы: выписка из книги продаж, а для ООО — также выписка из бухгалтерского баланса, для ИП — выписка из книги учёта доходов и расходов (КУДиР).

Срок действия и важные ограничения

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Повышение НДС до 22% в 2026 году: к чему готовиться бизнесу

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повысится с 20% до 22%. Изменение затронет всех плательщиков налога на общей системе налогообложения (ОСН), а также бизнес на УСН в особых случаях (например, при выставлении счёта-фактуры с НДС).

Ключевые изменения:

• Базовая ставка: 22% (вместо 20%).
• Льготные ставки: 0% (для экспорта, российского ПО) и 10% (для социально значимых товаров) сохраняются.
• Особое правило: Для операций с 2026 года применяется новая ставка. Если аванс получен в 2025-м, а отгрузка — в 2026-м, потребуется особый расчёт.

Что это значит для бизнеса?

• Для плательщиков НДС: Вырастет налоговая нагрузка, потребуется пересмотреть цены и проверить договоры.
• Для компаний на УСН: Вероятен рост затрат на закупки у контрагентов на ОСН.

Другие планируемые изменения:

• Снижение порога для освобождения от НДС на УСН — с 60 до 20 млн рублей.
• Введение НДС на импортные товары с маркетплейсов (поэтапно с 2027 года).

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Нововведения для патентных ИП: как учесть изменения в бизнесе

С 1 января 2026 года у предпринимателей на патенте может появиться важная возможность — пересмотреть налоговые обязательства при изменении ключевых показателей деятельности. Поправки в Налоговый кодекс, внесённые осенью 2025 года, предполагают, что ИП сможет подать уточняющее заявление на патент, если сократилось, например, количество объектов или площадь.

Условие: сделать это нужно будет в течение 10 дней с момента фактического изменения параметров бизнеса. В этом случае стоимость нового патента будет рассчитана заново, а налог по предыдущему — пересмотрен.

Это основные положения планируемого изменения. Чтобы понять все нюансы, сроки и требования, рекомендуем обратиться к полному тексту

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

Бесплатная консультация: online@i-ias.ru

 

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Облагается ли цифровая валюта НДС?



Согласно последним разъяснениям Минфина, операции с цифровой валютой не подлежат обложению НДС. Эта позиция основана на прямом указании Налогового кодекса, где такие операции исключены из объекта налогообложения.

Однако важным нюансом остается отсутствие законодательного определения цифровой валюты в налоговом праве. В связи с этим правовой статус таких активов определяется через отраслевое законодательство, где цифровая валюта признается электронными данными, используемыми как инвестиционный актив или средство платежа, но не являющимися официальной денежной единицей.

Ключевой особенностью таких активов является отсутствие гаранта — никто не несет ответственности за их стоимость или обязательства. Техническое функционирование системы обеспечивают операторы, но их роль ограничена поддержанием работоспособности платформы.

Указанные обстоятельства формируют особые условия для налогообложения цифровых активов.
Подробнее по ссылке

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Облагается ли цифровая валюта НДС?



Согласно последним разъяснениям Минфина, операции с цифровой валютой не подлежат обложению НДС. Эта позиция основана на прямом указании Налогового кодекса, где такие операции исключены из объекта налогообложения.

Однако важным нюансом остается отсутствие законодательного определения цифровой валюты в налоговом праве. В связи с этим правовой статус таких активов определяется через отраслевое законодательство, где цифровая валюта признается электронными данными, используемыми как инвестиционный актив или средство платежа, но не являющимися официальной денежной единицей.

Ключевой особенностью таких активов является отсутствие гаранта — никто не несет ответственности за их стоимость или обязательства. Техническое функционирование системы обеспечивают операторы, но их роль ограничена поддержанием работоспособности платформы.

Указанные обстоятельства формируют особые условия для налогообложения цифровых активов.
Подробнее по ссылке

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

Авто-репост. Читать в блоге >>>

С 2026 года: как списать старые расходы при смене налогового режима

С 2026 года компании, переходящие с УСН или ЕСХН на общую систему налогообложения (ОСНО), получат новые возможности для списания расходов.

Что изменится:

Можно будет учесть затраты на товары и права, оплаченные в течение последних 3 лет на упрощёнке, но не списанные ранее. Для плательщиков ЕСХН появится шанс единовременно списать остаток расходов на землю вместо 7 лет. Компании с УСН смогут учесть товары, полученные, но не оплаченные до перехода.

Сейчас эти нормы работают в виде разъяснений ФНС, но с 2026 года их планируют закрепить прямо в Налоговом кодексе.

Это лишь часть грядущих изменений. Чтобы понять все детали и нюансы, рекомендуем изучить полный текст статьи.

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Вебинар "АУСН: новые возможности для бизнеса"

С 2026 года у бизнеса появится выбор: работать по-старому или перейти на автоматизированную систему (АУСН).

Приходите на бесплатный вебинар, где мы простыми словами объясним, как работает АУСН и кому он подойдет.

Дата проведения: 10 декабря 2025 года.
Начало: 16:00.
Продолжительность: 45 минут.

Для кого вебинар:

Для собственников бизнеса и руководителей компаний

Что разберем:

— сравнение систем УСН и АУСН;
— ставки режима;
— какие ограничения стоит учитывать;
— как рассчитывается налог.

Кто спикер:

Наталья Лисина, руководитель службы внутреннего контроля департамента бухгалтерского обслуживания «Информаудитсервис»

Участие бесплатное, нужна регистрация. Запись получит каждый зарегистрированный участник.

Как присоединиться:

🔸 Подписаться на наш телеграм-канал, чтобы не пропустить анонсы

🔸 Зарегистрироваться на мероприятие

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Фиксированный платеж вместо взносов: что ждет бизнес на АУСН в 2026 году

С 2026 года работодатели на АУСН перейдут на новый порядок уплаты взносов «на травматизм». Вместо сложных расчетов — единый фиксированный платеж. Размер уже официально спрогнозирован и составит 2959 рублей в год.
Эта сумма будет ежегодно индексироваться, что потребует от бизнеса более внимательного планирования бюджета.

Однако это лишь часть грядущих изменений, которые коснутся тех, кто перешел на АУСН.
Чтобы понять все детали и подготовиться без спешки, изучите полную версию новости с официальными расчетами и разъяснениями.

Следите за нашими новостями где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Отсрочка по НДС для общепита: кто сможет перенести платежи на декабрь

В 2025 году для ресторанов, кафе и столовых, которые впервые стали плательщиками НДС, действует специальная отсрочка по уплате этого налога. Льгота оформлена постановлением Правительства и разрешает перечислить сразу всю сумму налога за первое полугодие 2025 года единым платежом до 1 декабря 2025 года.

Кому предоставлена льгота?

Воспользоваться отсрочкой смогут не все, а только те предприятия общественного питания, которые соответствуют нескольким критериям. Среди них — размер выручки (от 2 до 3 млрд рублей по итогам 2024 года), основной вид деятельности по ОКВЭД 56 и соответствие зарплаты сотрудников отраслевому уровню в регионе.

Что важно сделать?

Главное условие — компания должна была либо просрочить сдачу декларации по НДС за I или II квартал 2025 года, либо подать уточненный расчет с суммой к доплате. При этом для получения отсрочки нужно подать в налоговую инспекцию специальное уведомление.

Это лишь основные условия новой льготы. Чтобы убедиться, что компания соответствует всем требованиям, и узнать о нюансах подачи уведомления, рекомендуем ознакомиться с полным текстом материала по ссылке

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоги в 2026 году: готовьтесь к новым правилам

С 2026 года в России вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве. Проект поправок уже опубликован, и бизнесу стоит подготовиться заранее. Рассказываем о главном, что вас ждет.

Основные изменения, которые затронут многих:

• Единый налоговый счет (ЕНС): Появится запрет на бесцельное пополнение ЕНС контрагентов. Если у компании нет налоговой задолженности, перевести деньги на ее ЕНС не получится — ваши средства «заморозятся» на вашем же счете.
• Налог на прибыль: Сохраняется правило, по которому убытки прошлых лет можно списать только с 50% от текущей прибыли. Это продлится до 2030 года.
• НДФЛ: Перечень доходов, не облагаемых налогом, пополнится. В него войдут, например, компенсации сотрудникам за утрату имущества и оплата компанией медстраховки для загранкомандировок.
• Сомнительные долги: Штрафы и пени по решению суда теперь тоже можно будет признать сомнительной задолженностью, но только если основной долг по сделке уже был таким признан.

Авто-репост. Читать в блоге >>>