Vlad7
Vlad7 личный блог
06 января 2019, 15:55

Получение вычетов за 5 налоговых периодов (за 3 года действия ИИС)?

Озаботился темой оптимизации налогообложения через ИИС.

На страничке journal.open-broker.ru/taxes/iis-mozhno-li-poluchit/

говорится:

Вычет на взносы по ИИС можно получать за каждый календарный год его существования. При этом 3 года действия ИИС могут захватить четыре, а иногда и пять налоговых периодов. Это значит, что по окончанию каждого налогового периода вы вправе рассчитывать на вычет.

Если правильно рассчитать сроки открытия ИИС и даты внесения денежных средств, а также учесть возможные риски, можно получить 5 налоговых вычетов за 3 года существования ИИС.


 

Условно:

 

01.10.2017 оформлен (подписан) договор на ведение ИИС

02.10.2017 – внес 400 000 руб.

Апрель 2018 – вычет за 2017 год (52 000 руб).

 

01.10.2018 – 1 год ИИСу

02.10.2018 – внес 400 000 руб.

Апрель 2019 – вычет за 2018 год (52 000 руб)

 

01.10.2019 – 2 года ИИСу

02.10.2019 – внес 400 000 руб.

Апрель 2020 – вычет за 2019 год (52 000)

 

29.09.2020 – внес 400 000 руб (за 2 дня! Чтобы, не обвинили в необоснованной налоговой выгоде и не отказали в получении вычета, согласно последнему предложению в абзаце, начинающемся со слов «Не закрывать ИИС сразу после внесения денежных средств или покупки активов»).

01.10.2020 – 3 года ИИСу (по условию задачи и правилам исчисления сроков, определённых в соответствии с частью 1 статьи 192 Гражданского кодекса Российской Федерации, а именно: срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока/т.е. 01.10.2017 начался — 01.10.2020 истек).

Апрель 2021 – вычет за 2020 год (52 000)

 

Насчитал 4 налоговых периода.

Вопрос 1: где потерял (или можно было) профукать в приведенном выше расчете 5-й налоговый период для получения вычета (за 3 года существования ИИС)?

 

Еще раз перечитал статью, подготовленную специалистом по налогам компании «Открытие Брокер»

journal.open-broker.ru/taxes/iis-mozhno-li-poluchit/

с примером про «Дмитрия»: ИИС открыл 21 декабря 2015 года; закрыл ИИС в марте 2019 года; по версии компании «Открытие Брокер» ИИС действовал 3 года и 2 месяца.

 

Вопрос 2: Как у них получается с 21 декабря 2015 года с захватом марта 2019 года = 3 года и 2 месяца?

Вопрос 3: С чего вдруг с 21 декабря 2015 года по март 2019 года = 3 года ИИС(как значится в заголовке и первом абзаце статьи)?

 

Вопрос 4 к участникам СЛ, оформившим договор на ведение ИИС в компании «Открытие Брокер»: при убалтывании клиента на ИИС — приводят расчет получения 5 налоговых вычетов за 3 года существования ИИС? При посещении офиса для оформления договора, в чай/кофе что-то предлагают добавить?

8 Комментариев
  • Igr
    06 января 2019, 16:00
    чёт я сомневаюсь что можно за 3 года получить 5 вычетов…
  • Dobermann
    06 января 2019, 16:28
    Все правильно. — налоговые периоды 20015, 2016, 2017, 2018, 2019 — но по 2019 вычет после 1 янв 2020 заявишь
  • Dobermann
    06 января 2019, 16:32
    НК РФ — все прописано, за сколько времени перед закрытием вносить не ограничено, мысли инспекторов или консультантов это только их мысли
  • soll
    06 января 2019, 16:36
    Если после закрытия ИИС открыть новый в год получения прибыли, то уже не будет вычета с нового вложения денег на новый ИИС. Конечно можно не вносить деньги первый год, а внести на следующий.
  • Dobermann
    06 января 2019, 16:36
    Фишка ИИС не в этом, фишка есть ли доход облагаемый и деньги на взнос, если есть — нет смысла через три года закрывать, нет — есть смысл для второго круга, или в паре 2 и тд ииса (жена, и тп) со сдвигом по срокам закрытия
  • Long
    06 января 2019, 18:15
    Тоже не понял про 5 раз за 3 года. Но это и неважно. Смысл в том, что 1 календарный год — 1 вычет 400 тыс и больше не воткнешь.
  • Александр Е
    06 января 2019, 23:00
    Нормальная тема. 
    01.10.2020 3 года ИИСу, можно закрывать. Не закрываем. Держим до 2021. В начале 2021 запихиваем ещё 400 тыщ и имеем право на вычет (если через работодателя — вроде можно уже в 2021 получить). Получается 5 раз. ИИС затронул 5 календарных лет, 5 вычетов можно получить. Вроде так? 

    Я правда не вижу смысла в такой ситуации, т.к. на ИИС деньги морозятся. Почему не закрыть ИИС, деньги с него забрать, открыть заново и получать вычет с выведенных денег? Чем искать 400 тыщ в дополнение к замороженным?
    Разницы-то нет для вычета, какой ИИС и где открыт. Главное, чтобы пополнение было. 

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн