Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

С 1 января 2015 года, государство разрешила гражданам, открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
ИИС регулируется Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», дополненной статьей 10.3.
Особенности, которые за собой несут ИИС следующие:
— Ключевым моментом является возможность получения налоговых льгот (вычетов) для инвесторов.
— Индивидуальный инвестиционный счет не имеет ограничений по возрасту и трудовому статусу как физических, так и юридических лиц. Главное быть налогоплательщиком Российской Федерации.
— Максимальный взнос на индивидуальный инвестиционный счет составляет не более 400 тысяч рублей в год. (Минимальная сумма взноса не установлена).
— Взнос средств на индивидуальный инвестиционный счет производится только в рублях.
— Что бы воспользоваться налоговым вычетом, следует иметь открытый счет не менее 3 лет.
— Если лицо решит частично или полностью снять средства с ИИС, то это повлечет за собой закрытие счёта, и необходимость возврата налоговых вычетов полученных ранее.
— Если же владелец счета скончается, то средства переходят по наследству без уплаты налогов.

ИИС подразделяться на два типа:
— ИИС первого типа, с вычетом на взносы
— ИИС второго типа, с вычетом на доход.

Я решил посмотреть, какой тип ИИС, первого или второго типа выгоден и вот что получилось.

При использовании ИИС первого типа, максимальная сумма, которую возвратит государство в виде налогового вычета, составляет 156 тыс. руб, при условии ежегодного инвестирования максимальной суммы в 400 тыс. руб. 13% от 400 тыс. руб = 52 тыс. руб. И за три года получаем следующее: 52 тыс. руб * 3 = 156 тыс. руб.
И вообщем с первым типов все понятно, можно точно рассчитать, какую сумму государство вернет, т.к. все зависит от взносов на ИИС.
А вот со вторым типом ИИС, не все так однозначно. Здесь возврат идет от суммы дохода, которая образовалась на ИИС за три года.
Встает вопрос, при каком уровне доходности инвестиций, второй тип выгоднее первого, в плане суммы возврата.
Состряпав небольшую табличку в Exel, я получил, что доходность от инвестирования, должна составлять 39% годовых, на протяжении 3-х лет, с учетом взноса на счет, каждый год суммы в размере 400 тыс. руб. и реинвестирования дохода за предыдущий год, в новом году.
Вот собственно сам расчет:                                        

           На счете на начало года        Доход на конец года
1 год          400 000,00 руб.                  155 677,44 руб.
2 год          955 677,44 руб.                   371 943,54 руб.
3 год          1 727 620,98 руб.                672 379,02 руб.
Итого внесено за 3 года       1 200 000,00 руб.
Доходность инвестиций в % годовых    38,92%
Всего на счете к концу 3 года       2 400 000,00 руб.
Доход       1 200 000,00 руб.
Налоговый вычет (возврат), с дохода, при ставке 13%        156 000,00 руб.

Вот и делайте вывод сами, если сможете обеспечить доходность инвестиций больше 39% годовых, то вам однозначно подойдет ИИС второго типа, для остальных инвесторов, только ИИС первого типа.