Будьте осторожны, брокер «открытие» отступает от FIFO при продаже бумаг
В общем, решил я продать акции fxus
Проверил в личном кабинете открытия — акции проходят по 3-х летней льготе
Продал — подождал 2 дня до Т0 и вижу НДФЛ в кабинете.
Звоню
Говорят, что сначала продали акции которые были переведены с иис (2019 год!) а только потом акции которые подпадают под 3-х летнюю льготу
Будьте осторожны, если переводили активы с иис на брокерский счет при закрытии. В открытии с этим пока не умеют обращаться — уже неделя прошла, а воз и ныне там
Авто-репост. Читать в блоге >>>
Андрей Шмелев, Индивидуальным инвестиционным счетом (далее — ИИС) является счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии со ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Финансовый результат по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, определяется отдельно от финансового результата по иным операциям. (абз. 1 п. 2 ст. 214.9 НК РФ). Учёт активов ведётся по методу ФИФО, который предполагает, что активы, поставленные на учёт первыми, выбывают с учёта тоже первыми. Каждый налоговый агент ведёт учёт активов суммарно по каждому физлицу, а не по отдельным его инвестиционным или субсчетам, кроме ИИС.
При переводе ценных бумаг с ИИС на брокерский счет ценные бумаги учитываются по ФИФО на дату перевода. Соответственно, если на брокерском счете есть такие же бумаги, первыми по ФИФО уходят они. Аналогичный алгоритм действует при вводе бумаг из сторонних депозитариев/регистраторов. При этом, при переводе ценных бумаг с ИИС на брокерский счет срок владения бумагами на счете ИИС учитывается при определении срока непрерывного владения для предоставления инвестиционного вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ.
