Здравствуйте.
В июне 2020 года отрыл ИИСы на себя и на супругу.
По ИИС супруги более-менее все ясно: она официально работает, НДФЛ удерживается. Поэтому планируем использовать ее ИИС по типу А и получать вычеты на взносы.
По своему ИИС нахожусь на распутье: в июне 2020 вышел на пенсию (до июня официально работал и выплачивал НДФЛ).
В связи с этим вопрос №1: т.к. я уже на пенсии и работать пока не планирую, то НДФЛ с меня не будет удерживаться. Логично, что мой ИИС надо использовать по типу Б и при закрытии получить налоговую льготу по доходам от бумаг на ИИС (если эти доходы будут :):):). Но я знаю, что для пенсионеров есть возможность получать имущественный вычет при приобретении, например, квартиры, предоставив данные по уплате НДФЛ за 3 года до выхода на пенсию, если в этот период еще работал и отчислял НДФЛ (т.е. в 2020 за 2017-18-19, в 2021 за 2018-19-20 и т.д.). А как обстоят дела с вычетами на взносы на ИИС (по типу А)? Могу ли я в 2021 году подать документы в налоговую, предоставив данные по уплате НДФЛ в 2017 году (и кстати-за какой год: 2017 или 2018 год) или налоговая рассчитает вычет только за 2020 год? Вопрос не праздный, т.к. если есть возможность получить вычеты за 2017-18-19-20 годы, то почему бы это не сделать (подозреваю, что в этом случае выгода от ИИС-А будет больше чем от ИИС-Б).
Вопрос №2 (вытекает из первого): если трехлетняя ретроспектива уплаты НДФЛ для инвестора-пенсионера актуальна, то в 2021 году за какой год предоставлять данные в налоговую: за 2017 или 2018 год (2021-3=2018, но вычет-то я получаю за 2020 год 2020-3=2017)?
Вопрос №3 (попутно к №1 и №2): супруге до пенсии еще далеко. А может ли она в 2021 году, для получения вычета по взносам на ИИС, подать в налоговую данные о доходах не за 2020 год, а за 2017 (2018) год? Ее ИИС планируем использовать как пенсионную подушку в будущем, поэтому гандикап в 3 года на получение вычетов можно будет использовать еще 3 года после ее выхода на пенсию.
jivlad, возврат налога можно будет произвести в течение трех лет, следующих ЗА отчетным периодом (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть, если вы имеете право на вычет за 2020 год, подать декларацию и вернуть уплаченный налог можно в 2021, 2022 или 2023 году. Исходя из этого снимается вопрос 2 и 3.
Елена Фунтикова, спасибо за разъяснения. Тогда в 2023 буду решать со своим ИИС: либо 52 тыс за 3 года (тип А) и закрывать ИИС, либо тип Б (посмотрим как с прибылью и налогами будет).
jivlad, а зачем вам закрывать ИИС? Налоговый вычет вы можете получать каждый год, пока действует эта льгота. Через три года закрывают ИИС либо для вывода средств, либо для открытия нового ИИС и смены типа вычета
Елена Фунтикова, Да, Вы правы, я это все понимаю. Дело в том, что летом 2020 года я вышел на пенсию, но первую половину года НДФЛ с моей ЗП еще удерживался. Как Вы разъяснили ранее, я смогу лишь один раз воспользоваться льготой налогового вычета в рамках действующего ИИС-только вычет за 2020 год (за 18-19 годы вычеты не смогу получить, т.к. ИИС открыт и деньги заведены на него только в 2020). Разницы, когда получить вычет в принципе нет — в 2021 или 2023, это будет только один раз. После надо будет переоткрыть ИИС для смены типа вычета. Если же я решу не использовать вычет на взносы (тип А), то, как Вы верно отметили, ИИС можно не закрывать.
