Сальдирование (зачет) убытков — это ключевая налоговая стратегия для инвестора. Она позволяет использовать убытки от одних инвестиций, чтобы уменьшить налог на прибыль от других, что в итоге повышает общую доходность портфеля.
Вот подробное руководство, как это делать в конце года, с акцентом на российские реалии (для налоговых резидентов РФ).
1. Суть стратегии простыми словами
Вы фиксируете убыток, продавая актив (акцию, долю в ETF, облигацию), который упал в цене. Полученный убыток вы затем используете для:
- Прямого зачета — погашения налога с прибыли от других сделок, реализованных в этом же году.
- Переноса на будущее — если убыток больше текущей прибыли, остаток можно перенести и зачесть в следующих налоговых периодах (в РФ — в течение 10 лет).
Итог: Вы платите меньше налога, не теряя рыночной позиции (если хотите), и «монетизируете» свои неудачи.
2. Юридическая основа в России
- Налоговый период: Календарный год.
Авто-репост. Читать в блоге >>>
