Глядя на отчетность могу смело сказать что по конторе грядет банкротство.
1. С 2020 года в активах появилась строка нематериальные активы. Она составляет 80% внеоборотных активов. Что это значит? А это значит что денег у конторы не хватает.
Когда у конторы не хватает денег (по разным причинам, может кассовый разрыв, долго оборачиваются деньги, временные проблемы) то для обеспечения они открывают кредитные линии в банках. Но 30 млн внеоборотных активов не позволяют открыть достаточные по размеру кредитные линии и прибегают к такому варианту как раздутие баланса. Проводится экспертиза стоимости товарных знаков (стоит тысяч 300) которая дает бумажку что Ваши товарные знаки стоят 200 млн. рублей и на основании бумажки в баланс пишутся 200 млн. нематериальных активов. Так же привлекаются аффилированные конторы, например торговые дома с которыми организуется фиктивный документооборот позволяющий увеличить дебиторскую задолженность.
Данными простыми манипуляциями раздувается баланс и банки увеличивают лимиты по кредитным линиям.
Насколько нам всем известно завод КЭС имеет около 500 млн. кредитную линию и это много. И вероятно все они выгребены под 0 так как в противном случае задолженность в 13 млн погасилась бы с кредитной линии и никто даже не был бы в курсе.
После 20 года видимо деньги понадобились снова и прибегли к облигациям.
Куда ушли деньги? Судя по балансу в запасы, а запасы так же могут быть сформированы в результате фиктивного оборота уже с другими аффилированными конторами на которые скидывается маржа и кэш (якобы поставляют оборотные средства) по сути являются карманом.
В какой — то момент наступает час Х и денег нет. Дебиторская задолженность превращается в 0 потому что вдруг дебиторы ликвидированы и исключены из ЕГРЮЛ, нематериальные активы на торгах не могут продаться и за 2 млн рублей а у запасов истекли сроки годности, потерялись сертификаты соответствия и т.д. и они не подлежат реализации в рамках банкротного дела. В итоге завод выплачивает 30 лямов налогов и перестает существовать.
Почему так происходит? Потому что в чистую завод приносит 20-50 млн. в год, а хочется много и сразу. Вышеописанным способом можно привлечь ярд заемных средств, заблаговременно обналичить через свои конторы и уйти в закат.
Может написал несвязно, но я надеюсь суть понятна. Никому ничего не навязываю, просто ощущения при виде отчетности завода КЭС и крошки жизненного опыта.