Что если зашортить акцию перед датой отсечки? Она же упадет примерно на размер дивов. Интересует прежде всего KZOS.

при переносе шортовой позиции через день дивидендов, брокер снимет у вас с депозита сумму в размере дивы

Совершенно верно, спишут дивы с депо. Я такую операцию проделал в прошлом году с СурПр. Да, заплатил дивы брокеру, но и заработал неплохо даже с учетом вычетов. Это единичные истории, с непредсказуемым финишем. И нервов тратится гораздо больше, чем при обычном шорте. Дивы спишут в день выплаты. 

Если бумага шортовая, то при див. отсечке денег Вы отдадите брокеру 100% процентов, если принудительно не закроют… Что касается убытка — да, он будет, но учитывая специфику рос. рынка после див. отсечки крайне мало бумаг восстанавливаются за 1-2 дня… даже более менее нормальные и то по 2 недели не закрывают гэп… а есть и те, которые вообще не закрывают...
Уточните у Вашего брокера, что будет при див. шорте — и «коротите» смело… заработаете… :-)

«Открытие» КЗОС коротить не дает

Не дают шортить. Но вообще, чисто теоретически, вы должны будете заплатить собственнику акции (например, брокеру) дивиденды, т.к. вы брали акцию только на «подержать в руках» :)

А если шортить не акцию а фьюч?

Акции принудительно закрывают. А доход здесь сомнительный. Т.к. акция должна падать больше, чем размер дивидендов.

А могут потребовать откупить. Прецедент имею.

раньше так можно было на CFD безрисково зарабатывать, но думаю уже не найдете сейчас таких идиотских кухонь.

Дивы спишут. Но если дивы очень большие (типа 17% было у некоторых бумаг), то на 17% не падает — хоть процентик-другой, а есть отскок. Вот на эти три процента и живем :)