Список проголосовавших за комментарий "Kaa975, по разному. До 2001-го (принятие 2-й части НК РФ) вообще кошмар был, считали по бухгалтерскому LIFO, причём любой минус не уменьшал налогооблагаемую базу. А ещё и прогрессивная шкала была 12-20-30%%. В результате в 1998 и 2000 я «попал» на 20% от псевдоприбыли, что было около 30% реальной, а в 1999-м выскочил аж на 30%, что было почти 50% реальной. А при нормальном расчёте с сальдированием плюсов и минусов заплатил бы 12% от реальной прибыли в 1998 и 2000 и 20% в 1999-м.<br/> <br/> А потом стали нормально (как сейчас) сальдировать по рынкам. Так как я торговал только акциями на организованном рынке до 2012-го, то в 2001-2011- м платил честные 13% от нормальной прибыли. А в 2012-м результат на акциях уже сальдировался с производными инструментами на ценные бумаги и фондовые индексы, поэтому на мне начало торговли RI в 2012-м и опционами на него (октябрь 2013-март 2014) не отразилось. С несальдированием с валютным фьючерсами я столкнулся на примере клиентов только в 2014-м и мы сразу написали письмо в ЦБ с предложением внести изменения."