Список проголосовавших за комментарий "alewmt, подскажи по налогу на наследство в сша. у меня в наследство достался счет в интерактив брокерс. Всего на счету 100000долларов сша вложенных в канадский етф xqq и на маржу от этого етф куплен американский етф qqq тоже на 100000 долларов сша. Свободных денег на счету нет. Т.е все деньги вложенны в етфы с плечом 2. Сколько налогов мне придется запатить с этого счета если я нерезидент сша? ChatGPT said:<p>Хороший и важный вопрос — давай разберём твою ситуацию <strong>пошагово</strong> с точки зрения <strong>U.S. Estate Tax</strong> для <strong>нерезидента США</strong>.</p><hr/>🔍 Условия:<ul><li><p>📍 Умерший был <strong>нерезидентом США</strong></p></li><li><p>🏦 Брокерский счёт в <strong>Interactive Brokers</strong></p></li><li><p>💵 Всего на счёте: $100,000 собственных средств</p></li><li><p>✅ <strong>Куплен <code>XQQ</code> (канадский ETF)</strong> на $100,000</p></li><li><p>➕ На маржу куплен <strong>американский ETF <code>QQQ</code></strong> на $100,000</p></li><li><p>💵 Свободных денег нет, плечо = 2:1</p></li></ul><hr/>💡 Что важно для налога на наследство (U.S. Estate Tax)?<p>U.S. Estate Tax для нерезидентов касается <strong>только активов с “U.S. situs”</strong> — то есть, активов, находящихся в юрисдикции США.</p><hr/><h3>🇺🇸 Что облагается налогом:</h3><table class="w-fit min-w-(--thread-content-width)"><tr> <th>Актив</th> <th>Облагается?</th> <th>Комментарий</th> </tr><tr> <td><code>QQQ</code></td> <td>✅ Да</td> <td>U.S. ETF, зарегистрирован в США</td> </tr><tr> <td><code>XQQ</code></td> <td>❌ Нет</td> <td>Канадский ETF, не подпадает под налог</td> </tr><tr> <td>Кэш в США</td> <td>✅ Да</td> <td>Но у тебя его нет</td> </tr><tr> <td>Долг по марже</td> <td>🔁 Может уменьшить налоговую базу</td> <td> </td> </tr></table> <hr/>📊 Что будет считаться налоговой базой?<p>IRS считает:</p><ul><li><p>💰 <strong>Длинные позиции в U.S. активе (<code>QQQ</code>) — $100,000</strong></p></li><li><p>➖ <strong>Долг по марже — $100,000</strong></p></li></ul><hr/><h3>⚖️ Итоговая налогооблагаемая база:</h3>textCopyEdit<code class="whitespace-pre! language-text">$100,000 (стоимость QQQ) – $100,000 (маржинальный долг) = $0 (налогооблагаемая база) </code><hr/>✅ Ответ:<blockquote><p><strong>U.S. Estate Tax = $0</strong><br/> потому что твоя позиция в <code>QQQ</code> <strong>полностью покрыта долгом</strong>, и IRS допускает <strong>зачёт долга</strong>, если это <strong>тот же актив, купленный на маржу</strong>.</p></blockquote><hr/>⚠️ Важно:<ul><li><p>Наследник (ты) должен будет <strong>задекларировать всё правильно</strong>, при необходимости подать <strong>IRS Form 706-NA</strong>.</p></li><li><p>IB (брокер) может <strong>заморозить счёт</strong> до получения <strong>“Transfer Certificate”</strong> от IRS — это обычная практика.</p></li><li><p>Нужно будет <strong>предоставить подтверждения</strong>, что <code>QQQ</code> куплен на маржу, и учесть это в расчётах.</p></li></ul><hr/>📝 Вывод:<blockquote><p>Ты не должен платить <strong>никакого налога на наследство в США</strong>, если:</p><ul><li><p><code>QQQ</code> куплен <strong>на маржу</strong>,</p></li><li><p>У тебя <strong>нет свободного кэша</strong>,</p></li><li><p>А весь твой собственный капитал вложен в <strong>неамериканский актив (<code>XQQ</code>)</strong>, который <strong>не облагается Estate Tax</strong>.</p></li></ul></blockquote><p>Хочешь — могу помочь составить образец письма в IB или форму 706-NA.</p>"