Список проголосовавших за комментарий "optionanalyser, аудитор не руководствуется брокерским отчетом для проведения аудита. Он как раз, как вы правильно написали, выполняет «нотариальные» функции, а брокерские отчеты могут им быть затребованы дополнительно, для «сверки»<br/> <br/> Аудируется на само деле отчет Администратора, чья работа как раз: <br/> <br/> 1) проверять законность (т.е. соответствие меморандуму) и рыночность сделок не через год, а в оперативном режиме (от 1 дня до 1 месяца) <br/> <br/> 2) сальдировать сделки с нескольких брокеров для точного расчета NAV по стратегии (а не брокерскому счету) фонда, и соответственно считать NAV для каждого инвестора в отдельности<br/> <br/> 3) заводить/выводить деньги инвесторов/управляющих строго по меморандуму (а не по желанию данных лиц) <br/> <br/> 4) проверять «законность» денег инвесторов и не допускать «грязные» деньги в фонд"