Список проголосовавших за комментарий "<p>MadQuant, когда я работал в профучастнике рынка ЦБ мы формировали и подписывали ЭЦП отчёты, после чего помещали их в личный кабинет.</p><p>Важным моментом является не сам отчёт, а дата, когда выполняется «закрытие баланса», после которого изменения в систему внутреннего учёта не вносятся. Мы данные не правили и всегда использовали сторнирование (возможно потому, что ошибок почти не было).</p><p>Сейчас уже достаточно долго занимаюсь внедрением и доработкой автоматизированных систем в различных банках, там ситуация аналогичная: данные в прошлом могут меняться, пока не выполнено «закрытие баланса».</p><p>Обычно, баланс «закрывается» перед формированием обязательной отчётности, до этого момента данные в прошлых операционных днях могут правиться.</p><p>Например, если неверно выполнен учёт или начисление процентов в ряде случаев безопаснее удалить проводки и заново их сформировать (это не касается любых внешний операций, их допустимо только сторнировать).</p><p>Безусловно, массовое исправление данных в прошлых датах — нехорошо, а если ошибка повторяется — совсем нехорошо.</p><p>P.S. В своё время, когда 31 декабря был рабочим днём на бирже мы 31 вечером после завершения торгов сверяли операции в системе внутреннего учёта с отчётами биржи/ДКК/НРД, после чего выполняли начисление и удержание налога с клиентов. Эх, было время)</p>"