Налогообложение на рынке ценных бумаг

Сразу скажу, рассматриваем абсолютно абстрактную ситуацию, государство А воюет с государством Б, кто прав, кто виноват — вопрос отдельный, тут не рассматривающийся. На всё смотрим с чисто утилитарной точки зрения.

Начнём с того, что война делает население обеих стран беднее, вне зависимости от того, кто победит. Это очевидно более-менее для всех, потому каждому из государств неоходимо заинтересовать население своих стран в скорейшей победе. Повторю, это не о том, что население страны А, победив, станет богаче, а к тому, что, победив, оно прекратит войну, и перестанет беднеть. Налоги — грабёж. Всем понятно, что после войны вы их не снизите, потому это как раз очень демотивирующий фактор.

Налоги изымают ресурсы из экономики и переводят их в реализацию государственных хотелок. Понятно, что война (почему она делает всех беднее) вместо использования факторов производства с целью производства благ потребления использует их с целью производства того, что эти блага уничтожает. Но никакого общего смысла это не меняет.

В ленте было много дискуссий о повышении налога и как правильно считать. Хотел бы повести некий итог. В 2020 году когда все еще можно было называть вещи своими именами Силуанов дал интервью
Силуанов назвал «запредельной» налоговую нагрузку на труд — РБК (rbc.ru)
но с тех пор много чего изменилось. И как выразился руководитель «страна дозрела»

В РФ при зарплате 100 рублей уплачивается 13 рублей НДФЛ и 30 рублей страховых взносов, то совокупные расходы на труд составляют 130 рублей (100 рублей зарплаты + 30 рублей страховых взносов), а налоги 43 рубля, соответственно ставка равна 33,1% (43/130). 
Много это или мало?
Если оценить размер налогов, которые суммарно выплачиваются с изначальных затрат работодателя на сотрудника со средней зарплатой, то налоги на труд в РФ не такие уж низкие, какими на первый взгляд кажутся. Если учитывать только ставки по НДФЛ в 13 и 15%.
Налоговая нагрузка в России (при ставке 13% это 33,1%) — это ниже среднего показателя развитых стран (34,6%), но выше, например, уровня налогообложения труда в США (30,5%) и в Китае (30,7%).

с виду — это 43,2%, но их не вычитают с сотрудников полностью и цифра не является 43% налога с зарплаты.
т.е. при зарплате в 100к (на руки 87к) отчисление будет около 43к, что не является 43%

Я сильно упросит и теперь раскаиваюсь. Прошу понять и простить.

Провели большой эфир с разбором налогов, сальдирования, декларирования доходов по иностранным активам и другим вопросам, которые вы чаще всего пишите.

Прошлый пост набрал достаточное количество лайков, поэтому, как и обещал, размещаю запись эфира для всех.

Мне, кстати, выплата по ИИС по упрощенке уже пришла на карту, очень оперативно, на все ушло менее 2 недель с момента подачи.

📌 youtube.com/live/_aAPeVI9S0s

Таймкоды:

00:00 — О вебинаре
01:26 — Знакомство с Татьяной Суфияновой
03:50 — Сальдирование убытков. Как между разными брокерами сальдировать убытки?
08:16 — Какие типы доходов и убытков можно сальдировать между собой?
12:07 — Как декларировать убытки прошлых лет? И нужно ли ежегодно подавать нулевую декларацию?
17:32 — Примеры сальдирования убытков;
20:48 — Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и сроки оплаты налогов;
25:55 — Какие документы нужны от брокеров для сальдирования убытков?
31:48 — Какие активы можно сальдировать?
37:12 — Какие частые ошибки брокера в 2-НДФЛ могут снизить ваш доход?

Последние 3 года, если инвестор покупал ценные бумаги по цене ниже рыночной или получал их безвозмездно, например от работодателя, действовали льготы. Но с января 2024 года они закончились 

Как было в 2021-2023 гг.: материальная выгода, полученная с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2023 г. не облагалась налогом. 

Справка: материальная выгода — это разница между рыночной стоимостью ценной бумаги и реальной ценой ее покупки.

Теперь эти льготы больше не действуют.

Цена приобретения будет определяться на день подписания договора купли-продажи ценных бумаг.

При этом, если налог на материальную выгоду уже уплачен, инвестор может уменьшить НДФЛ с продажи бумаги на соответствующую сумму.

Кого больше всего коснется отмена льготы?

Тех, кто летом 2022 г. активно покупал у нерезидентов еврооблигации на внешних рынках. Тогда эти ценные бумаги торговались с большим дисконтом — 30%-60%.

Кажется, что 2024 год будет богат на изменения в налоговых выплатах.

Эксперты НДФЛКА.РУ отслеживают все изменения в налоговом законодательстве и действуют в интересах клиентов. Если вы предпочитаете перестраховаться, чтобы не потерять деньги, обращайтесь к экспертам за консультацией.

  Пару дней назад появились слухи о повышении НДФЛ с 13% до 15% при доходе от 1 млн руб и с 15% до 20% при доходе от 5 млн руб, а также о повышении налога на прибыль компаний с 20% до 25%. Сейчас эти слухи находят свое подтверждение в словах Президента и он называет такое распределение «справедливым». Давайте посмотрим, что такое «справедливость».

  Так как мы тут все инвесторы, то смотреть будем на примере дивидендов. Но сперва давайте поймем, кого коснется рост налогов.

  Средняя зарплата, согласно Росстату, в 2023 году составила более 73 000. Если вы работаете в компании, где вам платят бонусы в 2 оклада, то ваш налог увеличится с 13% до 15%, так как в сумме это уже более 1 млн рублей. А через 2 года это может коснуться уже и всего населения со средней зарплатной. Поэтому так или иначе сейчас с этим столкнется, по разным оценкам, от 15% до 30% населения, примерно так варьируется распределение по доходам. Со временем эта доля будет увеличиваться.

333V, вы живете на зп с завода? а я нет. как мне прожить отдавая в год по 2-3 ляма в год госву?)

Лом, Перейдите с брокерского счёта на ИИС-3 и Ваш НДФЛ будет не 20%, а 0%. Государство Вам даёт законное право не платить НДФЛ. А народ тут ...

Тимофей, ты такие посты не пиши, а то люди протухают что ты в понимании рыночной экономики, капитализме и тп совсем не рубишь. Может быть ты ...

Разбираемся в математике возможного повышения и рассуждаем, что не так с плоской шкалой НДФЛ

Друзья, давайте обсудим острую тему, предпосылки к которой появились на этой неделе — увеличение налогов (источник Forbes)

Президент говорит, что распределение налогового бремени должно быть справедливым и будет направлено на решение общенациональных задач, решение задач с бедностью

Налог на прибыль

С компаниями все более-менее понятно: бюджет нуждается в деньгах — нужно собрать пропорционально доходам. Дефицит ПФР сократили повышением пенсионного возраста, НДС +2 п. в 2018, НДПИ на газ, уголь — скорректировали, экспортные пошли поправили, что-то там с удобрениями сделали, налог на сверх доходы добровольно собрали. Что мы забыли? Пришел черёд налога на прибыль. Пока опустим эту тему, вернемся к ней чуть позже, но закинем следующую мысль:

Компании работают, чтобы получать прибыль и инвестировать в рост бизнеса, или платить дивиденды. Деньги в бочке солит только Сургут. Инвестировать в рост не просто, когда налоги меняются.

210 миллиардов рублей — именно столько направил благотворительный фонд «Круг добра», созданный в три года нзад по инициативе Владимира Путина, на лечение детей с тяжелыми заболеваниями. Почти 23 с половиной тысячи ребят получили помощь. 

Ох уж этот навальный бред про 43%, одним молодым дуракам промыли мозги за последние 10 лет, теперь они подобно кастрюлеголовым бегают и орут про эти 43%, другие просто ципсошники, хомячки, бегают вещают. И ведь весь смарт уже успели засрать.

Непонимание структуры налоговой системы налицо, и как результат неправильное интерпретирование структуры подоходного налога и социальных отчислений. Специально или нет орут про 43%, уже второстепенный вопрос. Но надо быть идиотом, чтобы принять сумму социальных отчислений, выплачиваемых работодателем, за часть налога на доходы.

Они реально думают, что не будь работодатель обязан делать соц отчисления, то у них з.п. была бы выше, не 100 000 рублей на руки, а 130 000. Ага, щаз, держи карман шире. Сидели бы со своими 100к и сами бы еще платили страховые и медицинские взносы, и были бы без соц защиты.

Конкуренцию, спрос и предложение на рынке труда никто не отменял, как и производственные издержки, которые стремятся всеми способами занизить, не говоря уже о стратегических целях компании и о банальной жадности руководства, с внезапной возможностью выписать себе лишнюю премию на 10млн.

Очень забавляет как многие возбудились по поводу потенциальных будущих увеличениях в налогах, как будто это не было ожидаемо (писал ранее: smart-lab.ru/blog/975457.php) (возьмите хотя бы действия властей в 2018 году по увеличению НДС и пенсионного возраста). Бюджет дефицитный, поэтому до выборов закрывали дыру через девальвацию и налоги на компании, не трогая граждан напрямую, но после выборов мнение россиян никому не будет интересно на следующие шесть лет, поэтому можно будет легально потрясти их кошельки.

📌 Что не так с налогами?

— Высокая текущая нагрузка. Во-первых, у нас не 13-15% ставка на заработную плату как некоторые думают, а 33%, так как сверху работодатель платит с зарплаты 30% в соц. фонды. Например, у Вас зарплата в 100 тысяч рублей, то 13 тысяч Вы заплатите в качестве НДФЛ и еще 30 тысяч за вас заплатит работодатель сверху, получается реальная зарплата у вас 130 тысяч по которой Вы платите налогами 43 тысячи. Уже неплохая такая нагрузка. Про НДС и прочие вещи не буду расписывать, но реальная нагрузка намного выше чем многим кажется ⚠

Зарплата россиян

Не понимаю, че сопли то по налогам развели? Повышение на 2пп (до 15%) это даже не заметит никто. Тем более вы что ли налоги платите с зарплат...