Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Налогообложение дохода по купонам облигаций с 2021г.
    Кто изучал вопрос — помогите пожалуйста разобраться.

    Допустим, есть ситуация — погашение облигации в 2021 году, в феврале, при этом предыдущий купон в августе 2020г.
    Как будет высчитываться налог по последнему купону?

    1) За период 08.20-02.21?
    2) За период 01.21-02.21?

    Спасибо.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Как не платить налоги с подаренный акции, которые были куплены в начале 2000-х?

    Вопрос к многоуважаемым экспертам сего ресурса.
    У меня есть мама, она купила акции Газпрома в 2000 году по 20 рублей. В 2007 году она подарила мне данные акции. Недавно я их продал по цене 220 рубля. Нужно ли мне платить НДФЛ?
    Вы хоть на главную страницу выведите, или мне срач надо обязательно устраивать?



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Введут ли государства налог на капитал?
    Снижение ставки и эмиссия денег в сегодняшней ситуации приводит только к инфляции активов, при этом не происходит перераспределение средств и стимулирования экономики.

    Как вариант, вытащить деньги из финансовых инструментов и заставить их оборачиваться позволяет введение налога на капитал.
    Скорее всего налог будет вводится начиная с определенной суммы, 1 млн. евро..

    В ряде стран данный налог уже действует, а также в недавней истории имеются примеры разового списания в пользу государства.
    В посте https://smart-lab.ru/blog/620886.php уже обсуждается вероятность появления данного налога в Германии.

    А что Вы думает?

    P.S. Просьба комментировать свои ответы.




    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    sergss,
    Я думаю на такие вопросы Вам следует поискать ответа у циган с картами.
  4. Альфадирект налоги развод
    Пост гнева.

    Альфадирект удержал налоги за 2020!!! по положительным сделкам на фонде, а отрицательные на ФОРТС не учел. Раздевают средь бела дня.

    Предистория: Торговал ФОРТС с убытком в марте (немного потерял на Ri фучах тк не ожидал такого веселья), все вывел на ММВБ и купил старых добрых папир и на отскоке закрыл дыру.

    Проблема: вывел в апреле со счета деньги на карманнаые расходы и недосчитался 13% налогов за 2020. Эти деньги растворились в системе)

    Позвонил в альфадирект — ответ вежливого менеджера по телефонным звонкам — «налоги  по положительному результату ММВБ за 2020 сняли сейчас в полном обьеме, а вот убытки ФОРТС учтут в налоговом периоде 2021». Я немного прифигел. И пофиг им на то что налоговый период за 2020 будет только в 2021.

    Мне видется здесь развод хомяков просто в особо крупных размерах.

    Кто сталкивался с таким же? что за фигня такая? может коллективный иск сделаем?




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Возврат излишне удержанного налога,брокер Сбербанк.
        Всем привет.
    Прошу не переносить топик сразу в оффтоп.Пост удалю ночью.
    Если пилить пост в «задать вопрос», то боюсь охват будет небольшой и я не получу ответ.

      В связи с уходом со срочного рынка на завод на полтора года, решил поскребсти по сусекам.Хочу вернуть излишне удержанный налог.
    В 2018 году он составляет-6960.в 2020-300р.С 2018 года не работал, но скоро буду.
      Брокерские отчеты сохраняю и не припомню чтобы мне брокер отправлял 7к.Поэтому вопрос, налог за лохматый 2018 год можно ещё вернуть или поезд ушел? Если да, то надо писать заявление в отделении Сбербанка/либо заполнять декларацию в личном кабинете налогоплательщика??
    В отделение могу сходить, но прикладывать скан договора с брокером и его отчеты и прикреплять к декларации 3ндфл-нет желания. (по крайней мере такие действия указаны в мануале брокера Открытия)
     Всё надеюсь на чудо-кнопку, позволяющую в один клик вернуть излишне удержанный налог, но в гугле нет такой инфы по этому брокеру.

    Если есть те, кто знает как это сделать просто и быстро, то отпишитесь пожалуйста.




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Налоги на рынке ценных бумаг для России и США
    Когда вы получаете дивиденды от американской компании, США списывает с вас налог. Если не подписать форму, то от суммы дивидендов удержат 30%. Ставку налога можно уменьшить, если заполнить форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. Тогда с дивидендов спишут 13%: 10% в пользу США — автоматически; 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.

    Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.
    Налоги на рынке ценных бумаг для России и США

    Доходы, полученные на рынке ценных бумаг (от дивидендов и прироста курсовой стоимости), облагаются налогом по ставке 13%, за исключением выплат по государственным и муниципальным облигациям, которые налогом не облагаются. 

    Прибыль инвестора, получаемая от операций с акциями на рынке акций США, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Что касается дивидендов, то, согласно конвенции, они облагаются следующим образом. Эмитент, выплачивая дивиденды, удерживает с физического лица-нерезидента налог в соответствии с местным законодательством (в США – это 10%). После этого получатель дивидендов выплачивает налог в своей стране. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Interactive Brokers. Отчеты для налоговой
    Делал для себя обсчет годовых отчетов. В итоге решил, что возможно еще кому-то пригодится. Поднял маленький web-сервис. После загрузки годовых отчетов на выходе получаем файл со сделками и их результатами в рублях. Дальше уже этот файл можно всеми возможными средствами анализировать в Excel-е. Реализована основа — FIFO закрытие сделок и пересчет по курсу доллара в рубли.

    Более подробно читать здесь
    http://investors.team/topic/75/interactive-brokers-%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Коллеги, подскажите. При сальдировании убытков, взял ндфл 2 за 19 год, справка об убытках за 18 год, заполнил ндфл 3(в программке декларация), НО НАДО КАКОЕ-ТО ЗАЯВЛЕНИЕ ЕЩЁ ПРИЛОЖИТЬ, ГДЕ ВЗЯТЬ ИЛИ СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ?
  9. Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.

    Статья про налоги. Прочтите пожалуйста. 3-НДФЛ
    Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.


    Доброго времени суток, коллеги!

    Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


    Покажу на примере Interactive Brokers.
    У других брокеров аналогичная схема.

     

    Итак, начнем

    В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

    Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?

    Russia-n-Roul, в поддержке сказали, что все норм

    Kali Yuga, благодарю)
  11. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?

    Russia-n-Roul, в поддержке сказали, что все норм
  12. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?
  13. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, www.garant.ru/news/1344262/
  14. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, уточню, в этом году срок подачи продлили до 30 июля в связи со сложной эпидемиологической обстановкой
  15. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, корректировку нужно подать. Завтра последний день.
  16. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?
  17. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?
  18. налоги
    Ребята подскажите пожалуста при снятии денег с брокерского счета удерживается налог 13%  а как узнать общую сумму заработаного дохода 
    а то как ни снимаю  то 5тыс, то 6 тыс удерживают с суммы вывода. вот я и хочу понять а где посмотреть общую сумму дохода, в отчете брокера нет 
    такой графы  помогите плиз

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Заполнение декларации по дивидендам, полученным на СПБ

    Российские брокеры не являются налоговыми агентами по доходам, полученным от дивидендов, купленных на Санкт-петербургской бирже (БКС, Открытие, например). К примеру, у меня были акции NVIDIA, по которым я получил в 2019 году дивиденды. Помимо этого, часть акций я продал, зафиксировав прибыль от курсовой разницы. Налог на прибыль от изменения курсовой разницы рассчитал и уплатил мой брокер, а вот по полученным дивидендам – нет. Поэтому обязанность по уплате налога ложится на плечи инвесторов. До 30 апреля 2020 года следует подать налоговую декларацию и до 15 июля заплатить рассчитанный налог. Как это пошагово сделать будет рассказано в этом посте.

    Для удобства Вы можете читать наши статьи в Telegram «ИнвестГазета»

    Сначала нужно запросить у вашего брокера брокерский отчет за тот период, когда были получены дивиденды. Это должен быть скан документа с синей печатью (думаю это стандартная процедура для брокеров и они знают, какие подтверждающие документы предоставлять).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    ИнвестГазета,



    Приветствую. Подскажите где в декларации учитываются расходы связанные с хранением ЦБ.?
  20. Налог за 2019 год.
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста  — знаю что до 30 апреля нужно подать справку о доходах от брокерского счёта. Запросил у брокера за закрытый иис бумаги, пошёл в личный кабинет налогоплательщика и когда я зашёл  — увидел что там уже от Тинькова отображается справка 2ндфл с суммой моего налога за 2019 год в разделе деклараций о доходах.

    Мне выходит уже самому ничего не нужно делать?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Добрый день. При налогообложении ВДО НКД вычитается из полученного купона?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Налоги за перевод долларов
    Всем доброго времени суток! У меня есть вопрос, по которому не получил ответ ни в налоговой, ни у брокера, кто в курсе, просветите пожалуйста!
           1.  У супруге на брокерском счёте были доллары, покупались по 62 рубля. Сейчас решили закрыть брокерский счёт и перевести эти доллары на основной счёт в Тинькофф инвестициях. При выводе средств, я так понимаю, прибыли нет, соответственно и налоговую извещать не нужно. Но при валютном переводе с Тинькофф на Тинькофф вышло предупреждение, о том что что происходит конвертация по курсу ЦБ РФ на момент перевода, далее повторная конвертация на моём счете тоже по курсу цбрф. Реально та же самая сумма и зачислена,  но на короткий промежуток времени получилась прибыль в рублях. Вот я и думаю стоит ли подавать декларацию в следующем году или это не будет являться прибылью? Планирую покупку акций в долгосрок более чем на 3 года.
     2.И второй вопрос, выбираю, между Тинькофф и Interactive broker. Опыт работы с Тинькофф положительный, но учитывая стремительность развития событий немного не по себе. Хотелось бы услышать конструктивное мнение.
     Спасибо за внимание! PS: это мой первый пост, если что не так, извиняйте.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Соглашение W8-BEN действует НЕ на все иностранные акции!
    Есть два исключения!

    1) Иностранные компании, зарегистрированные не в США. Налоги с дивидендов по акциям таких компаний нужно платить по законам страны, в которой они выпущены. Например, с дивидендов по акциям Ferrari удержат 23% вместо 10+3%. Перед тем, как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если спишут больше 13%, то доплачивать в пользу ФНС ничего не нужно.

    2) Инвестиционные фонды недвижимости. Или REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога.

    Спасибо ТЖ!

    https://help.tinkoff.ru/trading-account/intaxes/w8-ben-for-others/



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Человек продал убыточные позиции, а его ИФНС потащила в суд и выиграла
    Что думаете?
    Схема то давно известная.  Что ж именно этого так раскрутили?
    Обычно 2НДФЛ от брокера подаёшь и всё, отчёт по сделкам никто не просит.

    Ссерджио, ст. 54.1 в НК РФ сравнительно недавно появилась (меньше трех лет назад) и практика ее применения только начинает формироваться. Вот и физиками налоговики заинтересовались.
    Здесь вроде бы налицо уход от налогов как единственная цель сделок продажи и выкупа, и взаимозависимое лицо есть. Но надо разбираться в обстоятельствах, посмотреть на суммы, само решение суда почитать.
    Когда на эту схему обратят внимание налоговики, имхо, было вопросом времени. Дело теперь в обзоре ФНС, а значит, возможно, претензии налоговиков к таким схемам при проверке деклараций участятся.
    См. <Письмо> ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648 <О направлении обзора судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц>, пункт 2 (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_350218/):

    2. Не допускается искажение налоговой базы и суммы налога на доходы по операциям с ценными бумагами (статьи 54.1, 214.1 НК РФ).

    Гражданин обратился в районный суд с заявлением, в котором просил признать незаконным решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности в связи с совершением операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг по пункту 1 статьи 54.1 НК РФ.
    В соответствии с пунктом 7 статьи 214.1 НК РФ доходами от операций с ценными бумагами признаются, в том числе доходы от реализации (погашения ценных бумаг), полученные в налоговом периоде, доходы в виде купона.
    На основании пунктов 12 и 14 статьи 214.1 НК РФ налоговой базой по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период. При этом финансовый результат по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в пункте 10 статьи 214.1 НК РФ. В частности, расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. Расходы учитываются в том налоговом периоде, в котором признаются доходы (абзац 2 пункта 12 статьи 214.1 НК РФ).
    Согласно пункту 13 статьи 214.1 при реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг признаются по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).
    Так, налогоплательщиком по итогам 2016 года сдана уточненная налоговая декларация по НДФЛ, в которой отражен убыток от сделок по купле-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. По результатам проверки установлено, что гражданином в конце года совершен ряд сделок по реализации ценных бумаг его родному брату с последующим их выкупом. Цена реализации и выкупа являлась идентичной и находилась в пределах коридора цен на эти ценные бумаги, однако была существенно ниже цены их первоначального приобретения, что позволило гражданину сформировать убыток в целях налогообложения. Из отчета брокера следует, что налогоплательщиком в течение одного часа совершены сделки по продаже и покупке в том же количестве облигаций по минимальной цене, сложившейся на ММВБ со взаимозависимым лицом.
    В результате примененной в текущем налоговом периоде схемы купли — продажи ценных бумаг в режиме переговорных сделок с учетом метода ФИФО, предусмотренного статьей 214.1 НК РФ, налогоплательщиком создан сальдированный отрицательный финансовый результат (убыток) по совокупности операций, совершенных в налоговом периоде с ценными бумагами, позволивший уменьшить налогооблагаемый доход, так как при формальной продаже ценных бумаг (по минимальной стоимости) были учтены расходы на первые по дате приобретения ценные бумаги (метод ФИФО).
    Суды первой и апелляционной инстанций согласились с выводами налогового органа. Таким образом, как налоговые органы, так и суды оценивали операции с ценными бумагами не на предмет их формального соответствия законодательству о рынке ценных бумаг, а на предмет их мнимости и возникших налоговых последствий. При этом гражданин не лишен права при реализации (реальной, а не мнимой) ценных бумаг признать расходы на приобретение по стоимости первых по времени приобретений в следующих налоговых периодах.
    (по материалам судебной практики Челябинской области).

  25. Кто начал торговать на Америке не забудьте 8 бен!
    Сегодня пришли дивы с 30% налогом для нерезидентов.
    Чтобы снизить налог до 13% нужно брокеру привезти заявление по форме W-8BEN
    https://open-broker.ru/ru/docs/general/forms-w8/

    А то я все откладывал, а сегодня первые дивы пришли с 30% налогом.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: