Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Как российские инвесторы могут оптимизировать налоги. Часть 1 — брокерские счета

    Любой инвестор хочет получить больше денег от инвестиций. Однако там, где есть доход, есть и налоги. Если снизить размер налогов, в вашем портфеле останется больше денег и вы быстрее придете к своим целям.

    Российский налоговый кодекс позволяет снизить НДФЛ от инвестиционного дохода, не платить его или вернуть уже уплаченный налог. Для этого есть разные способы. 

    Рассказываем про основные варианты оптимизации налогов согласно НК РФ. Сегодня поговорим про брокерские счета, а в следующей части расскажем про ИИС и связанные с ними вычеты.

    Добавляйте в избранное, чтобы не потерять!

    Вычет по сроку владения («трехлетняя выгода»)

    Этот вычет позволяет освободить от налогов весь доход или часть дохода от продажи ценных бумаг, если вы не продаете их три года с момента приобретения.

    Вычет применяют к доходу от продажи акций, облигаций, паев ETF и БПИФов, которые торгуются на российских биржах. Еще его можно применить к доходу от продажи паев открытых ПИФов российских управляющих компаний. Эти активы должны быть куплены, получены в дар или наследство в 2014 году или позже.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Налогообложение дохода по купонам облигаций с 2021г.
    Кто изучал вопрос — помогите пожалуйста разобраться.

    Допустим, есть ситуация — погашение облигации в 2021 году, в феврале, при этом предыдущий купон в августе 2020г.
    Как будет высчитываться налог по последнему купону?

    1) За период 08.20-02.21?
    2) За период 01.21-02.21?

    Спасибо.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Как не платить налоги с подаренный акции, которые были куплены в начале 2000-х?

    Вопрос к многоуважаемым экспертам сего ресурса.
    У меня есть мама, она купила акции Газпрома в 2000 году по 20 рублей. В 2007 году она подарила мне данные акции. Недавно я их продал по цене 220 рубля. Нужно ли мне платить НДФЛ?
    Вы хоть на главную страницу выведите, или мне срач надо обязательно устраивать?



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Введут ли государства налог на капитал?
    Снижение ставки и эмиссия денег в сегодняшней ситуации приводит только к инфляции активов, при этом не происходит перераспределение средств и стимулирования экономики.

    Как вариант, вытащить деньги из финансовых инструментов и заставить их оборачиваться позволяет введение налога на капитал.
    Скорее всего налог будет вводится начиная с определенной суммы, 1 млн. евро..

    В ряде стран данный налог уже действует, а также в недавней истории имеются примеры разового списания в пользу государства.
    В посте https://smart-lab.ru/blog/620886.php уже обсуждается вероятность появления данного налога в Германии.

    А что Вы думает?

    P.S. Просьба комментировать свои ответы.




    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    sergss,
    Я думаю на такие вопросы Вам следует поискать ответа у циган с картами.
  5. Альфадирект налоги развод
    Пост гнева.

    Альфадирект удержал налоги за 2020!!! по положительным сделкам на фонде, а отрицательные на ФОРТС не учел. Раздевают средь бела дня.

    Предистория: Торговал ФОРТС с убытком в марте (немного потерял на Ri фучах тк не ожидал такого веселья), все вывел на ММВБ и купил старых добрых папир и на отскоке закрыл дыру.

    Проблема: вывел в апреле со счета деньги на карманнаые расходы и недосчитался 13% налогов за 2020. Эти деньги растворились в системе)

    Позвонил в альфадирект — ответ вежливого менеджера по телефонным звонкам — «налоги  по положительному результату ММВБ за 2020 сняли сейчас в полном обьеме, а вот убытки ФОРТС учтут в налоговом периоде 2021». Я немного прифигел. И пофиг им на то что налоговый период за 2020 будет только в 2021.

    Мне видется здесь развод хомяков просто в особо крупных размерах.

    Кто сталкивался с таким же? что за фигня такая? может коллективный иск сделаем?




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Возврат излишне удержанного налога,брокер Сбербанк.
        Всем привет.
    Прошу не переносить топик сразу в оффтоп.Пост удалю ночью.
    Если пилить пост в «задать вопрос», то боюсь охват будет небольшой и я не получу ответ.

      В связи с уходом со срочного рынка на завод на полтора года, решил поскребсти по сусекам.Хочу вернуть излишне удержанный налог.
    В 2018 году он составляет-6960.в 2020-300р.С 2018 года не работал, но скоро буду.
      Брокерские отчеты сохраняю и не припомню чтобы мне брокер отправлял 7к.Поэтому вопрос, налог за лохматый 2018 год можно ещё вернуть или поезд ушел? Если да, то надо писать заявление в отделении Сбербанка/либо заполнять декларацию в личном кабинете налогоплательщика??
    В отделение могу сходить, но прикладывать скан договора с брокером и его отчеты и прикреплять к декларации 3ндфл-нет желания. (по крайней мере такие действия указаны в мануале брокера Открытия)
     Всё надеюсь на чудо-кнопку, позволяющую в один клик вернуть излишне удержанный налог, но в гугле нет такой инфы по этому брокеру.

    Если есть те, кто знает как это сделать просто и быстро, то отпишитесь пожалуйста.




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Налоги на рынке ценных бумаг для России и США
    Когда вы получаете дивиденды от американской компании, США списывает с вас налог. Если не подписать форму, то от суммы дивидендов удержат 30%. Ставку налога можно уменьшить, если заполнить форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. Тогда с дивидендов спишут 13%: 10% в пользу США — автоматически; 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.

    Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.
    Налоги на рынке ценных бумаг для России и США

    Доходы, полученные на рынке ценных бумаг (от дивидендов и прироста курсовой стоимости), облагаются налогом по ставке 13%, за исключением выплат по государственным и муниципальным облигациям, которые налогом не облагаются. 

    Прибыль инвестора, получаемая от операций с акциями на рынке акций США, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Что касается дивидендов, то, согласно конвенции, они облагаются следующим образом. Эмитент, выплачивая дивиденды, удерживает с физического лица-нерезидента налог в соответствии с местным законодательством (в США – это 10%). После этого получатель дивидендов выплачивает налог в своей стране. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Interactive Brokers. Отчеты для налоговой
    Делал для себя обсчет годовых отчетов. В итоге решил, что возможно еще кому-то пригодится. Поднял маленький web-сервис. После загрузки годовых отчетов на выходе получаем файл со сделками и их результатами в рублях. Дальше уже этот файл можно всеми возможными средствами анализировать в Excel-е. Реализована основа — FIFO закрытие сделок и пересчет по курсу доллара в рубли.

    Более подробно читать здесь
    http://investors.team/topic/75/interactive-brokers-%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Коллеги, подскажите. При сальдировании убытков, взял ндфл 2 за 19 год, справка об убытках за 18 год, заполнил ндфл 3(в программке декларация), НО НАДО КАКОЕ-ТО ЗАЯВЛЕНИЕ ЕЩЁ ПРИЛОЖИТЬ, ГДЕ ВЗЯТЬ ИЛИ СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ?
  10. Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.

    Статья про налоги. Прочтите пожалуйста. 3-НДФЛ
    Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.


    Доброго времени суток, коллеги!

    Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


    Покажу на примере Interactive Brokers.
    У других брокеров аналогичная схема.

     

    Итак, начнем

    В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

    Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?

    Russia-n-Roul, в поддержке сказали, что все норм

    Kali Yuga, благодарю)
  12. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?

    Russia-n-Roul, в поддержке сказали, что все норм
  13. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?
  14. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, www.garant.ru/news/1344262/
  15. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, уточню, в этом году срок подачи продлили до 30 июля в связи со сложной эпидемиологической обстановкой
  16. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, корректировку нужно подать. Завтра последний день.
  17. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?
  18. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?
  19. налоги
    Ребята подскажите пожалуста при снятии денег с брокерского счета удерживается налог 13%  а как узнать общую сумму заработаного дохода 
    а то как ни снимаю  то 5тыс, то 6 тыс удерживают с суммы вывода. вот я и хочу понять а где посмотреть общую сумму дохода, в отчете брокера нет 
    такой графы  помогите плиз

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Заполнение декларации по дивидендам, полученным на СПБ

    Российские брокеры не являются налоговыми агентами по доходам, полученным от дивидендов, купленных на Санкт-петербургской бирже (БКС, Открытие, например). К примеру, у меня были акции NVIDIA, по которым я получил в 2019 году дивиденды. Помимо этого, часть акций я продал, зафиксировав прибыль от курсовой разницы. Налог на прибыль от изменения курсовой разницы рассчитал и уплатил мой брокер, а вот по полученным дивидендам – нет. Поэтому обязанность по уплате налога ложится на плечи инвесторов. До 30 апреля 2020 года следует подать налоговую декларацию и до 15 июля заплатить рассчитанный налог. Как это пошагово сделать будет рассказано в этом посте.

    Для удобства Вы можете читать наши статьи в Telegram «ИнвестГазета»

    Сначала нужно запросить у вашего брокера брокерский отчет за тот период, когда были получены дивиденды. Это должен быть скан документа с синей печатью (думаю это стандартная процедура для брокеров и они знают, какие подтверждающие документы предоставлять).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    ИнвестГазета,



    Приветствую. Подскажите где в декларации учитываются расходы связанные с хранением ЦБ.?
  21. Налог за 2019 год.
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста  — знаю что до 30 апреля нужно подать справку о доходах от брокерского счёта. Запросил у брокера за закрытый иис бумаги, пошёл в личный кабинет налогоплательщика и когда я зашёл  — увидел что там уже от Тинькова отображается справка 2ндфл с суммой моего налога за 2019 год в разделе деклараций о доходах.

    Мне выходит уже самому ничего не нужно делать?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Добрый день. При налогообложении ВДО НКД вычитается из полученного купона?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Налоги за перевод долларов
    Всем доброго времени суток! У меня есть вопрос, по которому не получил ответ ни в налоговой, ни у брокера, кто в курсе, просветите пожалуйста!
           1.  У супруге на брокерском счёте были доллары, покупались по 62 рубля. Сейчас решили закрыть брокерский счёт и перевести эти доллары на основной счёт в Тинькофф инвестициях. При выводе средств, я так понимаю, прибыли нет, соответственно и налоговую извещать не нужно. Но при валютном переводе с Тинькофф на Тинькофф вышло предупреждение, о том что что происходит конвертация по курсу ЦБ РФ на момент перевода, далее повторная конвертация на моём счете тоже по курсу цбрф. Реально та же самая сумма и зачислена,  но на короткий промежуток времени получилась прибыль в рублях. Вот я и думаю стоит ли подавать декларацию в следующем году или это не будет являться прибылью? Планирую покупку акций в долгосрок более чем на 3 года.
     2.И второй вопрос, выбираю, между Тинькофф и Interactive broker. Опыт работы с Тинькофф положительный, но учитывая стремительность развития событий немного не по себе. Хотелось бы услышать конструктивное мнение.
     Спасибо за внимание! PS: это мой первый пост, если что не так, извиняйте.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Соглашение W8-BEN действует НЕ на все иностранные акции!
    Есть два исключения!

    1) Иностранные компании, зарегистрированные не в США. Налоги с дивидендов по акциям таких компаний нужно платить по законам страны, в которой они выпущены. Например, с дивидендов по акциям Ferrari удержат 23% вместо 10+3%. Перед тем, как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если спишут больше 13%, то доплачивать в пользу ФНС ничего не нужно.

    2) Инвестиционные фонды недвижимости. Или REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога.

    Спасибо ТЖ!

    https://help.tinkoff.ru/trading-account/intaxes/w8-ben-for-others/



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Человек продал убыточные позиции, а его ИФНС потащила в суд и выиграла
    Что думаете?
    Схема то давно известная.  Что ж именно этого так раскрутили?
    Обычно 2НДФЛ от брокера подаёшь и всё, отчёт по сделкам никто не просит.

    Ссерджио, ст. 54.1 в НК РФ сравнительно недавно появилась (меньше трех лет назад) и практика ее применения только начинает формироваться. Вот и физиками налоговики заинтересовались.
    Здесь вроде бы налицо уход от налогов как единственная цель сделок продажи и выкупа, и взаимозависимое лицо есть. Но надо разбираться в обстоятельствах, посмотреть на суммы, само решение суда почитать.
    Когда на эту схему обратят внимание налоговики, имхо, было вопросом времени. Дело теперь в обзоре ФНС, а значит, возможно, претензии налоговиков к таким схемам при проверке деклараций участятся.
    См. <Письмо> ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648 <О направлении обзора судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц>, пункт 2 (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_350218/):

    2. Не допускается искажение налоговой базы и суммы налога на доходы по операциям с ценными бумагами (статьи 54.1, 214.1 НК РФ).

    Гражданин обратился в районный суд с заявлением, в котором просил признать незаконным решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности в связи с совершением операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг по пункту 1 статьи 54.1 НК РФ.
    В соответствии с пунктом 7 статьи 214.1 НК РФ доходами от операций с ценными бумагами признаются, в том числе доходы от реализации (погашения ценных бумаг), полученные в налоговом периоде, доходы в виде купона.
    На основании пунктов 12 и 14 статьи 214.1 НК РФ налоговой базой по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период. При этом финансовый результат по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в пункте 10 статьи 214.1 НК РФ. В частности, расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. Расходы учитываются в том налоговом периоде, в котором признаются доходы (абзац 2 пункта 12 статьи 214.1 НК РФ).
    Согласно пункту 13 статьи 214.1 при реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг признаются по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).
    Так, налогоплательщиком по итогам 2016 года сдана уточненная налоговая декларация по НДФЛ, в которой отражен убыток от сделок по купле-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. По результатам проверки установлено, что гражданином в конце года совершен ряд сделок по реализации ценных бумаг его родному брату с последующим их выкупом. Цена реализации и выкупа являлась идентичной и находилась в пределах коридора цен на эти ценные бумаги, однако была существенно ниже цены их первоначального приобретения, что позволило гражданину сформировать убыток в целях налогообложения. Из отчета брокера следует, что налогоплательщиком в течение одного часа совершены сделки по продаже и покупке в том же количестве облигаций по минимальной цене, сложившейся на ММВБ со взаимозависимым лицом.
    В результате примененной в текущем налоговом периоде схемы купли — продажи ценных бумаг в режиме переговорных сделок с учетом метода ФИФО, предусмотренного статьей 214.1 НК РФ, налогоплательщиком создан сальдированный отрицательный финансовый результат (убыток) по совокупности операций, совершенных в налоговом периоде с ценными бумагами, позволивший уменьшить налогооблагаемый доход, так как при формальной продаже ценных бумаг (по минимальной стоимости) были учтены расходы на первые по дате приобретения ценные бумаги (метод ФИФО).
    Суды первой и апелляционной инстанций согласились с выводами налогового органа. Таким образом, как налоговые органы, так и суды оценивали операции с ценными бумагами не на предмет их формального соответствия законодательству о рынке ценных бумаг, а на предмет их мнимости и возникших налоговых последствий. При этом гражданин не лишен права при реализации (реальной, а не мнимой) ценных бумаг признать расходы на приобретение по стоимости первых по времени приобретений в следующих налоговых периодах.
    (по материалам судебной практики Челябинской области).

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: