Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Коллеги, подскажите. При сальдировании убытков, взял ндфл 2 за 19 год, справка об убытках за 18 год, заполнил ндфл 3(в программке декларация), НО НАДО КАКОЕ-ТО ЗАЯВЛЕНИЕ ЕЩЁ ПРИЛОЖИТЬ, ГДЕ ВЗЯТЬ ИЛИ СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ?
  2. Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.

    Статья про налоги. Прочтите пожалуйста. 3-НДФЛ
    Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.


    Доброго времени суток, коллеги!

    Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


    Покажу на примере Interactive Brokers.
    У других брокеров аналогичная схема.

     

    Итак, начнем

    В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

    Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?

    Russia-n-Roul, в поддержке сказали, что все норм

    Kali Yuga, благодарю)
  4. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?

    Russia-n-Roul, в поддержке сказали, что все норм
  5. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?

    Kali Yuga, кстати, хороший вопрос. Может найдётся кто знающий?
  6. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, www.garant.ru/news/1344262/
  7. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, уточню, в этом году срок подачи продлили до 30 июля в связи со сложной эпидемиологической обстановкой
  8. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?

    Khjv, корректировку нужно подать. Завтра последний день.
  9. Коллеги, возник такой вопрос, ответ на который в интернете не нашел. В начале года подал декларацию 2-НДФЛ для вычета в связи с ведением ИИС. Получил 52000 руб. Но в прошлом году также получал доход с дивидендов иностранного эмитента при заполненной форме W-8BEN, то есть мне необходимо также доплатить 3‰. Вычитал, что декларация подаётся один раз в год. То есть требуется корректировка первой декларации? Как в данном случае требуется учесть уже выплаченные деньги? Или же можно подать декларацию исключительно дохода с этих 3%?
  10. Всем привет!
    помогите разобраться:
    на ВТБ покупаю за рубли USD, за USD покупаю FXGD, продаю FXGD за рубли.
    Будет ли при этом возникать налог, который я сам должен учитывать и платить?
    или у брокеров все схвачено в таких случаях?
  11. налоги
    Ребята подскажите пожалуста при снятии денег с брокерского счета удерживается налог 13%  а как узнать общую сумму заработаного дохода 
    а то как ни снимаю  то 5тыс, то 6 тыс удерживают с суммы вывода. вот я и хочу понять а где посмотреть общую сумму дохода, в отчете брокера нет 
    такой графы  помогите плиз

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Заполнение декларации по дивидендам, полученным на СПБ

    Российские брокеры не являются налоговыми агентами по доходам, полученным от дивидендов, купленных на Санкт-петербургской бирже (БКС, Открытие, например). К примеру, у меня были акции NVIDIA, по которым я получил в 2019 году дивиденды. Помимо этого, часть акций я продал, зафиксировав прибыль от курсовой разницы. Налог на прибыль от изменения курсовой разницы рассчитал и уплатил мой брокер, а вот по полученным дивидендам – нет. Поэтому обязанность по уплате налога ложится на плечи инвесторов. До 30 апреля 2020 года следует подать налоговую декларацию и до 15 июля заплатить рассчитанный налог. Как это пошагово сделать будет рассказано в этом посте.

    Для удобства Вы можете читать наши статьи в Telegram «ИнвестГазета»

    Сначала нужно запросить у вашего брокера брокерский отчет за тот период, когда были получены дивиденды. Это должен быть скан документа с синей печатью (думаю это стандартная процедура для брокеров и они знают, какие подтверждающие документы предоставлять).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    ИнвестГазета,



    Приветствую. Подскажите где в декларации учитываются расходы связанные с хранением ЦБ.?
  13. Налог за 2019 год.
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста  — знаю что до 30 апреля нужно подать справку о доходах от брокерского счёта. Запросил у брокера за закрытый иис бумаги, пошёл в личный кабинет налогоплательщика и когда я зашёл  — увидел что там уже от Тинькова отображается справка 2ндфл с суммой моего налога за 2019 год в разделе деклараций о доходах.

    Мне выходит уже самому ничего не нужно делать?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Добрый день. При налогообложении ВДО НКД вычитается из полученного купона?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Налоги за перевод долларов
    Всем доброго времени суток! У меня есть вопрос, по которому не получил ответ ни в налоговой, ни у брокера, кто в курсе, просветите пожалуйста!
           1.  У супруге на брокерском счёте были доллары, покупались по 62 рубля. Сейчас решили закрыть брокерский счёт и перевести эти доллары на основной счёт в Тинькофф инвестициях. При выводе средств, я так понимаю, прибыли нет, соответственно и налоговую извещать не нужно. Но при валютном переводе с Тинькофф на Тинькофф вышло предупреждение, о том что что происходит конвертация по курсу ЦБ РФ на момент перевода, далее повторная конвертация на моём счете тоже по курсу цбрф. Реально та же самая сумма и зачислена,  но на короткий промежуток времени получилась прибыль в рублях. Вот я и думаю стоит ли подавать декларацию в следующем году или это не будет являться прибылью? Планирую покупку акций в долгосрок более чем на 3 года.
     2.И второй вопрос, выбираю, между Тинькофф и Interactive broker. Опыт работы с Тинькофф положительный, но учитывая стремительность развития событий немного не по себе. Хотелось бы услышать конструктивное мнение.
     Спасибо за внимание! PS: это мой первый пост, если что не так, извиняйте.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Соглашение W8-BEN действует НЕ на все иностранные акции!
    Есть два исключения!

    1) Иностранные компании, зарегистрированные не в США. Налоги с дивидендов по акциям таких компаний нужно платить по законам страны, в которой они выпущены. Например, с дивидендов по акциям Ferrari удержат 23% вместо 10+3%. Перед тем, как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если спишут больше 13%, то доплачивать в пользу ФНС ничего не нужно.

    2) Инвестиционные фонды недвижимости. Или REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога.

    Спасибо ТЖ!

    https://help.tinkoff.ru/trading-account/intaxes/w8-ben-for-others/



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Человек продал убыточные позиции, а его ИФНС потащила в суд и выиграла
    Что думаете?
    Схема то давно известная.  Что ж именно этого так раскрутили?
    Обычно 2НДФЛ от брокера подаёшь и всё, отчёт по сделкам никто не просит.

    Ссерджио, ст. 54.1 в НК РФ сравнительно недавно появилась (меньше трех лет назад) и практика ее применения только начинает формироваться. Вот и физиками налоговики заинтересовались.
    Здесь вроде бы налицо уход от налогов как единственная цель сделок продажи и выкупа, и взаимозависимое лицо есть. Но надо разбираться в обстоятельствах, посмотреть на суммы, само решение суда почитать.
    Когда на эту схему обратят внимание налоговики, имхо, было вопросом времени. Дело теперь в обзоре ФНС, а значит, возможно, претензии налоговиков к таким схемам при проверке деклараций участятся.
    См. <Письмо> ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648 <О направлении обзора судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц>, пункт 2 (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_350218/):

    2. Не допускается искажение налоговой базы и суммы налога на доходы по операциям с ценными бумагами (статьи 54.1, 214.1 НК РФ).

    Гражданин обратился в районный суд с заявлением, в котором просил признать незаконным решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности в связи с совершением операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг по пункту 1 статьи 54.1 НК РФ.
    В соответствии с пунктом 7 статьи 214.1 НК РФ доходами от операций с ценными бумагами признаются, в том числе доходы от реализации (погашения ценных бумаг), полученные в налоговом периоде, доходы в виде купона.
    На основании пунктов 12 и 14 статьи 214.1 НК РФ налоговой базой по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период. При этом финансовый результат по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в пункте 10 статьи 214.1 НК РФ. В частности, расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. Расходы учитываются в том налоговом периоде, в котором признаются доходы (абзац 2 пункта 12 статьи 214.1 НК РФ).
    Согласно пункту 13 статьи 214.1 при реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг признаются по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).
    Так, налогоплательщиком по итогам 2016 года сдана уточненная налоговая декларация по НДФЛ, в которой отражен убыток от сделок по купле-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. По результатам проверки установлено, что гражданином в конце года совершен ряд сделок по реализации ценных бумаг его родному брату с последующим их выкупом. Цена реализации и выкупа являлась идентичной и находилась в пределах коридора цен на эти ценные бумаги, однако была существенно ниже цены их первоначального приобретения, что позволило гражданину сформировать убыток в целях налогообложения. Из отчета брокера следует, что налогоплательщиком в течение одного часа совершены сделки по продаже и покупке в том же количестве облигаций по минимальной цене, сложившейся на ММВБ со взаимозависимым лицом.
    В результате примененной в текущем налоговом периоде схемы купли — продажи ценных бумаг в режиме переговорных сделок с учетом метода ФИФО, предусмотренного статьей 214.1 НК РФ, налогоплательщиком создан сальдированный отрицательный финансовый результат (убыток) по совокупности операций, совершенных в налоговом периоде с ценными бумагами, позволивший уменьшить налогооблагаемый доход, так как при формальной продаже ценных бумаг (по минимальной стоимости) были учтены расходы на первые по дате приобретения ценные бумаги (метод ФИФО).
    Суды первой и апелляционной инстанций согласились с выводами налогового органа. Таким образом, как налоговые органы, так и суды оценивали операции с ценными бумагами не на предмет их формального соответствия законодательству о рынке ценных бумаг, а на предмет их мнимости и возникших налоговых последствий. При этом гражданин не лишен права при реализации (реальной, а не мнимой) ценных бумаг признать расходы на приобретение по стоимости первых по времени приобретений в следующих налоговых периодах.
    (по материалам судебной практики Челябинской области).

  18. Кто начал торговать на Америке не забудьте 8 бен!
    Сегодня пришли дивы с 30% налогом для нерезидентов.
    Чтобы снизить налог до 13% нужно брокеру привезти заявление по форме W-8BEN
    https://open-broker.ru/ru/docs/general/forms-w8/

    А то я все откладывал, а сегодня первые дивы пришли с 30% налогом.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Заполнение декларации по дивидендам, полученным на СПБ

    Российские брокеры не являются налоговыми агентами по доходам, полученным от дивидендов, купленных на Санкт-петербургской бирже (БКС, Открытие, например). К примеру, у меня были акции NVIDIA, по которым я получил в 2019 году дивиденды. Помимо этого, часть акций я продал, зафиксировав прибыль от курсовой разницы. Налог на прибыль от изменения курсовой разницы рассчитал и уплатил мой брокер, а вот по полученным дивидендам – нет. Поэтому обязанность по уплате налога ложится на плечи инвесторов. До 30 апреля 2020 года следует подать налоговую декларацию и до 15 июля заплатить рассчитанный налог. Как это пошагово сделать будет рассказано в этом посте.

    Для удобства Вы можете читать наши статьи в Telegram «ИнвестГазета»

    Сначала нужно запросить у вашего брокера брокерский отчет за тот период, когда были получены дивиденды. Это должен быть скан документа с синей печатью (думаю это стандартная процедура для брокеров и они знают, какие подтверждающие документы предоставлять).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Налогообложение курсовой разницы от покупки-продажи валюты
    Разбираюсь в налогообложении валютных операций и в связи с этим возник вопрос. Начну с примера, пусть Господин А завел на брокерский счет рубли и в первый день купил на них 100 долларов по курсу 70 рублей за доллар,
    прошло еще пару дней, он купил 100 долларов по 65 рублей за доллар,
    прошел еще месяц и он приобрел еще 100 долларов по 60 рублей за доллар
    Итого у него на счете образовалось 300 долларов.
    После этого, он купил на эти доллары акции компании М на 250 долларов, а остальные 50 долларов решил превратить обратно в рубли по курсу 80.
    Вопрос: по какому курсу будут учтены его 50 долларов для расчета налогооблагаемой базы для налога на курсовую разницу для покупки рублей? ( т.к. он покупал эти доллары по разным курсам)
    Правильно ли я полагаю, что вероятно брокерами высчитывается и учитывается средний курс долларов исходя из всех покупок?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Что делать в новых налоговых реалиях

    Начиная с 2021 года, налог на доходы физических лиц со вкладов будет взиматься по-новому. Соответствующий закон уже подписан. Однако до его вступления в силу еще есть время, чтобы взвесить все «за» и «против» и найти оптимальный вариант для маневра. 

    В частности, по-прежнему привлекательно смотрятся инвестиции в облигации (несмотря на то, что и в этом случае с процентного дохода по этим бумагам будет взиматься налог).

    На рынке немало облигаций, обладающих высокой надежностью — например, бумаги крупных корпораций или облигации федерального займа (ОФЗ), заемщиком по которым выступает само государство. При этом среди надежных заемщиков немало тех, кто готов выплачивать достаточно высокие проценты, хотя налог с дохода заплатить придется, но все равно можно рассчитывать, что общий доход превысит банковский процент.

    Подробнее про облигации федерального займа и корпоративные облигации можно почитать по ссылке. А оставить заявку на подключение готового портфеля, включающего высокодоходные российские облигации со сроком погашения в апреле 2021 года, можно 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Задача по налогообложению двух счетов у одного брокера
    Добрый день.

    Предлагаю всем поучаствовать в решении следующей задачи:

    Одно физическое лицо и два открытых брокерских договора у одного брокера.

    Вариант 1:

    Счёт №1 — Прибыль 100 000 рублей (счёт 1 млн.руб.)
    Счёт №2 — прибыль 1000 рублей (счёт 10 000 рублей)

    Ситуация: выводим всю сумму второго счёта.

    Вопрос: Какой размер налога будет удержан и с какого счёта?

    Вариант 2:

    Счёт №1 — Прибыль 10 000 рублей (счёт 1 млн.руб.)
    Счёт №2 — прибыль 1000 рублей (счёт 10 000 рублей)

    Ситуация: выводим всю сумму второго счёта.

    Вопрос: Какой размер налога будет удержан и с какого счёта?




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Самостоятельная уплата НДФЛ по дивидендам

    Добрый вечер!

    Уже 8 апреля, а это значит, что скоро закончится прием налоговых деклараций – 30 апреля. По подаче декларации на возврат НДФЛ от внесенных на ИИС средств я уже писал недавно, сейчас только жду уведомление от налоговой.

    Второй важный вопрос по декларированию доходов инвестора – самостоятельная уплата НДФЛ по дивидендам компаний, по которым ваш брокер не является налоговым агентом и не уплачивает налог 13% с дивидендов за вас. В этом случае дивиденды к вам на счет приходят неочищенными от налогов и вам самим нужно заплатить налог. Об этом будет сегодняшний пост.

    Такая потребность часто возникает в случае, если компания зарегистрирована за рубежом или в оффшорных зонах. Лично мой брокер по ним не удерживает НДФЛ. Примеры таких компаний – Полиметалл, Русал, Яндекс.

    Поэтому уточните лишний раз у своего брокера, удерживает ли он НДФЛ по дивидендам от этих компаний. Если нет, и вы об этом не будете знать, то вам могут начать начислять пени за неуплату налогов.

    Конечно, часто налоговой пофиг на ваши копейки. Я, когда изучал эту тему, часто наталкивался на комментарии людей, которые все подали и оплатили налог как положено, но налоговая им все возвращала обратно, думая, что они уплатили излишний налог. Может потому, что это необычные пока для России декларации (в отличие от всяких имущественных и социальных) и операционисты ошибаются с ними. В любом случае, я предпочитаю не быть плохишом и делать все как надо, если нет путей добросовестной оптимизации налогов.

    Итак, расскажу пошагово, как самостоятельно уплатить налог с дивидендов.

    Это все делает онлайн на сайте Налог.ру. Как там зарегистрироваться и как получить электронную цифровую подпись здесь не буду описывать, т.к. писал уже в посте «Вычет по ИИС (тип А). Инструкция».

    Сначала заходим в личный кабинет на сайте Налог.ру и выбираем «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

    1. Вкладка «Данные» — отвечаем на 2 простых вопроса и жмем «Далее».

    2. Вкладка «Доходы» — удаляем все лишние источники дохода в пределах РФ и выбираем «За пределами РФ» → «Добавить источник дохода» и заполняем данные о компании, стране ее регистрации. В графе «Вид дохода» выбираем 1010-дивиденды. В поле «Предоставить налоговый вычет» выбираем «Не предоставлять». Заполняем сумму дохода в валюте и дату начисления на брокерский счет (эту информацию смотрите в отчете брокера, предварительно запросив у него). Далее выбираем валюту, в которой пришли дивиденды (код доллара США — 840) и ставим галочку у «Определить курс автоматически», чтобы вручную не переводить доллары в рубли на дату поступления дивидендов. Жмем «Далее».



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Актуальное Interactive Brokers

     

    Уведомляем налоговый орган об открытии счета в Interactive Brokers.

     

    В 2020 году тысячи инвесторов открыли счета у брокера США Interactive Brokers.

    Также в 2020 году  по закону нужно уведомить налоговую об открытии счета за пределами РФ.

    За несколько дней написало несколько десяткой человек по этому вопросу в соц.сети.

     

    Далее, пошаговая инструкция как это сделать.

     

    Нужно  подавать уведомление об открытии брокерского счета в Interactive

    Brokers LLC.

     

    Не рекомендую уведомлять по форме уведомления об открытии

    банковского счета. Важно, у вас брокер, а не банк!!! И мы уведомляем о брокерском счете. Помните!

     

    Если счет открыт после 1/1/2020, то уведомить по новой форме.

    САМА ФОРМА.
    Первый лист.
    Актуальное Interactive Brokers

    Второй лист.
    Актуальное Interactive Brokers



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Декларацию по НДФЛ можно не сдавать до 30 июля
    Хорошая новость, физиков все-таки не забыли:
    Декларацию по НДФЛ можно не сдавать до 30 июля
    www.rbc.ru/economics/06/04/2020/5e8af00e9a794756103e7f02



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: