Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Что делать в новых налоговых реалиях

    Начиная с 2021 года, налог на доходы физических лиц со вкладов будет взиматься по-новому. Соответствующий закон уже подписан. Однако до его вступления в силу еще есть время, чтобы взвесить все «за» и «против» и найти оптимальный вариант для маневра. 

    В частности, по-прежнему привлекательно смотрятся инвестиции в облигации (несмотря на то, что и в этом случае с процентного дохода по этим бумагам будет взиматься налог).

    На рынке немало облигаций, обладающих высокой надежностью — например, бумаги крупных корпораций или облигации федерального займа (ОФЗ), заемщиком по которым выступает само государство. При этом среди надежных заемщиков немало тех, кто готов выплачивать достаточно высокие проценты, хотя налог с дохода заплатить придется, но все равно можно рассчитывать, что общий доход превысит банковский процент.

    Подробнее про облигации федерального займа и корпоративные облигации можно почитать по ссылке. А оставить заявку на подключение готового портфеля, включающего высокодоходные российские облигации со сроком погашения в апреле 2021 года, можно 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Задача по налогообложению двух счетов у одного брокера
    Добрый день.

    Предлагаю всем поучаствовать в решении следующей задачи:

    Одно физическое лицо и два открытых брокерских договора у одного брокера.

    Вариант 1:

    Счёт №1 — Прибыль 100 000 рублей (счёт 1 млн.руб.)
    Счёт №2 — прибыль 1000 рублей (счёт 10 000 рублей)

    Ситуация: выводим всю сумму второго счёта.

    Вопрос: Какой размер налога будет удержан и с какого счёта?

    Вариант 2:

    Счёт №1 — Прибыль 10 000 рублей (счёт 1 млн.руб.)
    Счёт №2 — прибыль 1000 рублей (счёт 10 000 рублей)

    Ситуация: выводим всю сумму второго счёта.

    Вопрос: Какой размер налога будет удержан и с какого счёта?




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Самостоятельная уплата НДФЛ по дивидендам

    Добрый вечер!

    Уже 8 апреля, а это значит, что скоро закончится прием налоговых деклараций – 30 апреля. По подаче декларации на возврат НДФЛ от внесенных на ИИС средств я уже писал недавно, сейчас только жду уведомление от налоговой.

    Второй важный вопрос по декларированию доходов инвестора – самостоятельная уплата НДФЛ по дивидендам компаний, по которым ваш брокер не является налоговым агентом и не уплачивает налог 13% с дивидендов за вас. В этом случае дивиденды к вам на счет приходят неочищенными от налогов и вам самим нужно заплатить налог. Об этом будет сегодняшний пост.

    Такая потребность часто возникает в случае, если компания зарегистрирована за рубежом или в оффшорных зонах. Лично мой брокер по ним не удерживает НДФЛ. Примеры таких компаний – Полиметалл, Русал, Яндекс.

    Поэтому уточните лишний раз у своего брокера, удерживает ли он НДФЛ по дивидендам от этих компаний. Если нет, и вы об этом не будете знать, то вам могут начать начислять пени за неуплату налогов.

    Конечно, часто налоговой пофиг на ваши копейки. Я, когда изучал эту тему, часто наталкивался на комментарии людей, которые все подали и оплатили налог как положено, но налоговая им все возвращала обратно, думая, что они уплатили излишний налог. Может потому, что это необычные пока для России декларации (в отличие от всяких имущественных и социальных) и операционисты ошибаются с ними. В любом случае, я предпочитаю не быть плохишом и делать все как надо, если нет путей добросовестной оптимизации налогов.

    Итак, расскажу пошагово, как самостоятельно уплатить налог с дивидендов.

    Это все делает онлайн на сайте Налог.ру. Как там зарегистрироваться и как получить электронную цифровую подпись здесь не буду описывать, т.к. писал уже в посте «Вычет по ИИС (тип А). Инструкция».

    Сначала заходим в личный кабинет на сайте Налог.ру и выбираем «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

    1. Вкладка «Данные» — отвечаем на 2 простых вопроса и жмем «Далее».

    2. Вкладка «Доходы» — удаляем все лишние источники дохода в пределах РФ и выбираем «За пределами РФ» → «Добавить источник дохода» и заполняем данные о компании, стране ее регистрации. В графе «Вид дохода» выбираем 1010-дивиденды. В поле «Предоставить налоговый вычет» выбираем «Не предоставлять». Заполняем сумму дохода в валюте и дату начисления на брокерский счет (эту информацию смотрите в отчете брокера, предварительно запросив у него). Далее выбираем валюту, в которой пришли дивиденды (код доллара США — 840) и ставим галочку у «Определить курс автоматически», чтобы вручную не переводить доллары в рубли на дату поступления дивидендов. Жмем «Далее».



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Актуальное Interactive Brokers

     

    Уведомляем налоговый орган об открытии счета в Interactive Brokers.

     

    В 2020 году тысячи инвесторов открыли счета у брокера США Interactive Brokers.

    Также в 2020 году  по закону нужно уведомить налоговую об открытии счета за пределами РФ.

    За несколько дней написало несколько десяткой человек по этому вопросу в соц.сети.

     

    Далее, пошаговая инструкция как это сделать.

     

    Нужно  подавать уведомление об открытии брокерского счета в Interactive

    Brokers LLC.

     

    Не рекомендую уведомлять по форме уведомления об открытии

    банковского счета. Важно, у вас брокер, а не банк!!! И мы уведомляем о брокерском счете. Помните!

     

    Если счет открыт после 1/1/2020, то уведомить по новой форме.

    САМА ФОРМА.
    Первый лист.
    Актуальное Interactive Brokers

    Второй лист.
    Актуальное Interactive Brokers



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Декларацию по НДФЛ можно не сдавать до 30 июля
    Хорошая новость, физиков все-таки не забыли:
    Декларацию по НДФЛ можно не сдавать до 30 июля
    www.rbc.ru/economics/06/04/2020/5e8af00e9a794756103e7f02



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Как подать налоговую декларацию для дивидендов с акций США торгуемых на бирже СПБ?
    Извините, что не про коронавирус!
    Как доплатить налоги с акций США биржи СПБ? И
    Это очень частый вопрос на данном сайте… к сожалении очень мало информации. Если вы подписали форму W8-BEN, то вам надо доплатить 3%, а если не подписывали, то 13%.
    Краткая инструкция:
    1. На сайте налоговой скачиваем программу декларация 2019 https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/:
    Как подать налоговую декларацию для дивидендов с акций США торгуемых на бирже СПБ?

    2. Устанавливаем на компьютер.
    3. Запускаем и приступаем к заполнению:
    Как подать налоговую декларацию для дивидендов с акций США торгуемых на бирже СПБ?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. НДФЛ (кратко по нововведениям)
    Закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ (проект внесен на рассмотрение ГД РФ в декабре 2019 года)

    Согласно нововведениям, НДФЛ будут облагаться:
    1.  проценты по вкладам в  банках;  проценты на остаток денежных средств на счетах в  банках;
    2.  доход по инвестициям в долговые бумаги.

    Сумма по кладам и остаткам на счете должна превышать 1 млн. рублей (если процентный доход номинирован в иностранной валюте, такие доходы будут пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода, налогом не будут облагаться изменения суммы вклада, вызванные курсовыми колебаниями). Не облагается доход по вкладам в валюте РФ с процентной ставкой 1 и ниже.

    По инвестициям в долговые бумаги… просто должен быть доход.

    В соответствии с п. 1 ст. 5 НК Рф «Действие законодательства о налогах и сборах во времени»: «Федеральные законы, вносящие изменения в настоящий Кодекс в части установления новых налогов… вступают в силу не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия...»

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Человек продал убыточные позиции, а его ИФНС потащила в суд и выиграла
    Что думаете?
    Схема то давно известная.  Что ж именно этого так раскрутили?
    Обычно 2НДФЛ от брокера подаёшь и всё, отчёт по сделкам никто не просит.

    В суде Челябинской области рассматривался случай, когда инвестор, как физическое лицо, перед тем, как подать декларацию 3-НДФЛ, продал пакет облигаций, чтобы показать расходы, а затем выкупил их обратно. Это сильно снизило базу по налогу и инспектора вменили необоснованную налоговую выгоду, как раз соответственно п. 2 статьи 54.1. Сделки объявили мнимыми, доначислили налоги, как если бы той самой убыточной сделки не было.
    www.klerk.ru/blogs/budni-buhgaltera/497315/

    PS  Плюсаните для рейтинга, пожалуйста.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Бэнкинг по-русски: СИДН между РФ и Кипром - изменения...
    Всем привет!


    пару дней назад на новостных лентах проскочило:
    РФ уведомила Кипр об изменении договора об избежании двойного налогообложения — Мишустин
    Хотите знать подробнее ???

    пока сканирую и распознаю и перевожу читаем форбс - https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/396035-antivirus-dlya-ofshora-k-chemu-privedet-predlozhenie-putina-vvesti-novyy

    Действующая редакция  СИДН

    Предложенные изменения:
    --------------

    Пункт 2 статьи 1 О «Дивиденды» Соглашения изменить следующим образом:
    2. Однако такие дивиденды могут также облагаться налогом в Договаривающемся Статуте, в котором компания, выплачивающая дивиденды, является резидентом и в соответствии с законодательством этого Договаривающегося Государства, но если фактический владелец дивидендов является резидентом другого Договаривающегося Государство, налог, взимаемый таким образом, не должен превышать 15% от общей суммы дивидендов. ''+



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Законы и налоги в России для трейдеров офшорных компаний
    Всем привет, если кому интересно, то я сделала выборку по законам и налогам для трейдеров офшорных компаний.
    Вернее я сделала это для своих клиентов, потому что они открывают управляемые счета в офшорном отделении брокера.
    Если брать другое отделение, зарегистрированное в стране ЕАЭС или поддерживающие договоры с Россией, то отличие будет небольшим, просто при движении до 600 000 рублей не нужно сдавать отчет.
    В общем, делать это или не делать, решает каждый сам, но по закону сейчас именно так, а не иначе.
    Ну и плюс у меня описано то, кто не может открывать счета в принципе своем, потому что столкнулись на практике с тем, что у людей были неприятности на работе.
    Законы РФ о валюте
    Налоги в РФ
    Всем хорошего дня!



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Калькулятор нового налога на вклады и купоны облигаций

    Итак, законопроект, облагающий налогами вклады и купоны по облигациям, подписан. Вступают изменения по НДФЛ в силу с 2021, но можно уже на основе информации из закона делать умозаключения и начинать приспосабливаться к новой реальности.

    Посмотреть данные по законопроекту можно на сайте Думы: https://sozd.duma.gov.ru/bill/862653-7 Рекомендую смотреть выжимку «Заключение Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам» — в ней хотя бы частично закон переведён с чиновничьего языка на русский: http://sozd.duma.gov.ru/download/5946A985-9E70-46B7-8A50-E9158D6A8C0E

    Тезисы

     

    • Новые изменения в НДФЛ вступают в силу с 01.01.2021;
    • В части вкладов — НДФЛ облагается процентный доход с процентов, превышающих произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ (сегодня это 6%). Пример будет ниже;
    • Раскидать по разным банкам не получится — они отправят ваши данные в ФНС, и ФНС будет суммировать и считать;
    • Считать самостоятельно налог и подавать декларацию самостоятельно не нужно — всё посчитают за вас, вам останется только заплатить 1 раз в год, начиная с 2022 года (оплата за 2021-й);
    • В части облигаций — отменяются все льготы по купонам, введённые 3 года назад: теперь НДФЛ облагаются любой купонный доход с любой суммы. НДФЛ облагаются купоны даже с муниципальных и федеральных облигаций (ОФЗ тоже, да);
    • НДФЛ по купонам облигаций, как и НДФЛ по всем остальным биржевым штукам, за вас посчитает брокер и удержит с вас нужную сумму (для простоты понимания — будет теперь как с дивидендами с российских акций).


    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Налог на облигации выгоден Москве
    Изменения в Налоговый Кодекс, которые приведут к тому, что со следующего года налог на купоны будет действовать на ОФЗ, муники и корпы.

    НДФЛ это налог поступающий в региональный бюджет. Плательщиком НДФЛ по купонам будут налоговые агенты в бюджеты того региона, где они зарегистрированы. Основные налоговые агенты это брокеры и НРД (если не ошибаюсь), все они зарегистрированы в Москве. Таким образом ваши налоги пойдут в бюджет Москвы, независимо от вашего местонахождения.

    Давайте посчитаем сколько соберёт Москва дополнительных доходов, благодаря изменениям в НК.

    Объём внутреннего рынка облигаций составляет 24 278 млрд рублей 
    Но стоит учитывать, что далеко не все бонды держат физические лица.
    Использую данные Мосбиржи:
    Частные инвесторы – активные участники размещений облигаций – за прошедший период 2019 года они выкупили новых корпоративных облигаций на 360 млрд рублей (свыше 20% от всего объема) и государственных облигаций на 56 млрд рублей (3,7% всего объема).

    Не думаю, что старые корпоративные выпуски на вторичном рынке привлекли 20%. Поэтому общий итог на всех корпоратов будет 10% и 4% для ОФЗ.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Ответы на вопросы про налогообложения от Сбербанка
    Sberbank Private Banking

    Мы подготовили для Вас анализ изменений в части налогообложения процентных и купонных доходов физических лиц, которые 25 марта 2020 года озвучил в своем обращении к гражданам Президент РФ. Анализ подготовлен на основании текста закона, принятого сегодня Госдумой в третьем чтении.

    Основные изменения заключаются в том, что будут отменены все льготы в отношении купонных доходов как по государственным облигациям, так и по рублевым облигациям российских организаций, а процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) будет подлежать налогообложению в части его превышения необлагаемого лимита. Обращаем Ваше внимание, что пока изменения не затронули норму касательно отсутствия валютной переоценки евробондов Минфина – по-прежнему при продаже расходы на приобретение в валюте будут пересчитываться в рубли на дату продажи.

    Как сейчас:

    · Государственные облигации (ОФЗ и евробонды Минфина):

    купоны не облагаются налогом.

    · Облигации российских организаций:

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Новый налог - кручу, верчу, запутать хочу

    Новый налог - кручу, верчу, запутать хочу
    Предложение Владимира Путина взимать налог с доходов по вкладам испугала россиян. В банках считают, что суть нововведений поняли не все. Теперь люди хотят забрать вклады и снимают наличные деньги со счетов.

    26 марта Силуанов объяснил действие налога на проценты по вкладам.

    30 марта Песков назвал условие применения нового налога на вклады.

    31 марта Мишустин разъяснил порядок уплаты налога с процентов по вкладам.

    Ранее Ассоциация банков России описала ситуацию в письме главе ЦБ Эльвире Набиуллиной, в котором попросила у регулятора подробно объяснить новые правила.

    Ждём разъяснения ЦБ РФ, копим миллион и пытаемся понять эту чудесную схему: «Ты даёшь в долг государству, оно возвращает тебе проценты, и берет с тебя проценты, за то, что дало тебе проценты».

    Свои комментарии Вы можете оставить также в чате канала Инвестиционные идеи ttttt.me/buryatzoloto в Telegram. Если понравилась эта заметка ставьте лайк и подписывайтесь на канал Инвестиционные идеи.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Госдума приняла закон о налоге с процентов по вкладам и облигациям
    Принят закон о НДФЛ на проценты по вкладам

    Третье чтение прошла инициатива, предусматривающая внесение изменений в Налоговый кодекс РФ, направленных на поддержку бизнеса и граждан в условиях коронавируса 

    31.03.2020, 11:09 
    Законом предусматривается, в частности, наделение Правительства РФ правами в 2020 году издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января до 31 декабря 2020 года приостановление, отмену или перенос на более поздний срок мероприятий налогового контроля, в том числе проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, а также приостановление течения сроков, предусмотренных НК РФ, в том числе сроков назначения (проведения) проверок на период приостановления или переноса указанных мероприятий налогового контроля.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Новые налоговые режимы: что делать инвестору?

    Уважаемые смартлабовцы! На днях президент России Владимир Путин в своём обращении к нации предложил инициативы в части налоговых сборов на доходы обеспеченного населения от инвестиций (в России и за рубежом).

    Глава государства предложил облагать налогом процентный доход от инвестиций во вклады и ценные бумаги на сумму от 1 млн рублей. В частности,налог на процентный доход устанавливается в размере 13%.Что изменилось? Например, ранее доходы по вкладам и некоторым долговым ценным бумагам не облагались налогом. В новых реалиях инвесторам необходимо будет платить налог с любого дохода по облигациям и вкладам, если совокупный объем всех инвестиций превышает 1 млн руб.

    Важно, что озвученные предложения не касаютсяиндивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), режим которых изменять не предполагается. Более того, мы рассчитываем, что такие инициативы, как увеличение суммы взноса на ИИС, если инвестор использует вычет на доход, будут реализованы и с учетом озвученных президентом РФ инициатив.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Налоговая льгота на купон с корпоративных облигаций скоро всё
    Собственно как и обещал Путин в обращении. Только он говорил об 1 млн рублей.

    Но в тексте законопроекта речь не идёт об ограничении выплат купона с вложений в млн рублей в отличии от депозитов

    следующие изменения:

    1) в абзаце втором пункта 7 статьи 2141 слова «(за исключением доходов, в виде процента (купона, дисконта), полученных по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года)» исключить;



    Как сейчас:
    7. В целях настоящей статьи доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде.

    Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам (за исключением доходов в виде процента (купона, дисконта), полученных по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года), включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Не про коронавирус! Президент задушит офшоры

    Президент РФ Владимир Путин поручил правительству до 25 декабря текущего года определить перечень офшорных юрисдикций, для которых будет предусмотрен 15-процентный налог на выводимые из России дивиденды и проценты от активов. Соответствующее поручение опубликовано в воскресенье, 29 марта, на сайте Кремля.

    «Определить перечень международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и обеспечить внесение в них изменений, предусматривающих налогообложение по ставке 15% доходов в виде дивидендов и процентов, выплачиваемых лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, а в случае недостижения договоренностей о внесении соответствующих изменений прекратить действие таких договоров», — говорится в поручении.
    В перечне поручений также отмечается, что полученные бюджетом дополнительные доходы от этой меры будут направляться на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Про налогообложение

    В своём обращении к нации Владимир Путин предложил инициативы по поддержке малого и среднего бизнеса, а также для наиболее незащищенных групп населения и людей, которые могут пострадать от распространения коронавируса. Некоторые изменения предусмотрены в части налоговых сборов на доходы обеспеченного населения от инвестиций в ценные бумаги (в России и за рубежом) и банковские вклады.

    Президент предложил облагать налогом процентный доход от инвестиций во вклады и ценные бумаги на сумму от 1 млн рублей. В частности, дивиденды за рубеж будут облагаться по ставке 15%, а налог на процентный доход устанавливается в размере 13%. Что изменилось? Например, ранее доходы по вкладам и некоторым долговым ценным бумагам (ОФЗ и корпоративные облигации, которые соответствуют определенным условиям) не облагались налогом. В новых реалиях инвесторам необходимо будет платить налог с любого дохода по облигациям и вкладам, если совокупный объем всех инвестиций превышает 1 млн руб.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Отмена договоров о двойном налогообложении.
    Кстати, интересный момент, все поголовно увлечены обсуждением налогообложения депозитов и купонов по облигациям, и совершенно упускают слова ВВП,  о возможном разрыве договоров об избежании  двойного  налогообложения.  
    Простейший пример. 
    Допустим с дивидендами на рынке США,  было 10% + 3%, а будет 10% + 13%.  И тд и тп.  Наверняка есть и более сложные схемы и конструкции.
    Может образоваться еще одна проблема.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Банки, деньги, власть

    Приветствую, друзья! Решил написать свое видение по банковскому сектору. Ситуация в экономике осложняется, вчера выступил Путин и появились вопросы, которые можно обсудить. Самый главный вопрос, который коснется большинства, это вопрос с налогом в 13% на вклады и ценные бумаги.

    Для удобства Вы можете читать наши статьи в Telegram «ИнвестГазета»

    Банки, деньги, власть

    После выступления Путина начались вопросы, нужно ли суммировать вклады в разных банках, нужно ли суммировать вклады и облигации и т.д. Сегодня вышло разъяснение от Пескова, которое еще больше запутало ситуацию, на мой взгляд.

    Банки, деньги, власть

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Кстати совсем что то не понятно про 1%, у нас что всего один процент вкладов больше чем 1 млн. рублей.Или может Путин все таки имел ввиду что будут налог брить с тех у кого проценты составляют более 1млн.руб?
  23. Нужно было хоть с ОФЗ не брать.Добавило бы конкуренции с корпоративками
  24. В связи с последними событиями ИИС всё?
    Мнение:

    Если гос-во в экстренном режиме вводи и повышает НДФЛ на проценты по ОФЗ и депозитам, что мешает отменить налоговые вычеты по ИИС типа А?

    Вопрос времени.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Еще раз про налог на вклады
    Ни как не мог промолчать про то, что вклады на данный момент не облагаются налогом. И никто не пишет, либо я пропустил (прошу скинуть ссылку если так).
    Облагаются и еще как, аж по ставке 35%. НК РФ Статья 214.2 и НК РФ Статья 224.

    Это первый звоночек по изъятию под любым предлогом.
    Сначала Кипр, потом Зюганов, сейчас решили дополнительно обложить.

    Bit trouble beginning!


    P.S.
    Уточняю ставка 35% действует в случае превышения ставки по вкладу на 5% ставки рефинансирования ЦБ, это видно из приведенных статей. Нет чтобы людям хоть по 100$ раздать на душу, надо еще отжать.
    Америкосы взяли и просто напечатали деньги и теперь всё на «необеспеченные» будут покупать, а мы строем будем «хавать».

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: