Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Нужно было хоть с ОФЗ не брать.Добавило бы конкуренции с корпоративками
  2. В связи с последними событиями ИИС всё?
    Мнение:

    Если гос-во в экстренном режиме вводи и повышает НДФЛ на проценты по ОФЗ и депозитам, что мешает отменить налоговые вычеты по ИИС типа А?

    Вопрос времени.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Еще раз про налог на вклады
    Ни как не мог промолчать про то, что вклады на данный момент не облагаются налогом. И никто не пишет, либо я пропустил (прошу скинуть ссылку если так).
    Облагаются и еще как, аж по ставке 35%. НК РФ Статья 214.2 и НК РФ Статья 224.

    Это первый звоночек по изъятию под любым предлогом.
    Сначала Кипр, потом Зюганов, сейчас решили дополнительно обложить.

    Bit trouble beginning!


    P.S.
    Уточняю ставка 35% действует в случае превышения ставки по вкладу на 5% ставки рефинансирования ЦБ, это видно из приведенных статей. Нет чтобы людям хоть по 100$ раздать на душу, надо еще отжать.
    Америкосы взяли и просто напечатали деньги и теперь всё на «необеспеченные» будут покупать, а мы строем будем «хавать».

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Новые налоги на доход по вкладам и дивиденды возможны с 2021 года
    Введение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% на доходы по вкладам свыше 1 миллиона рублей и налога на выводимые за рубеж дивиденды по ставке 15% возможно не раньше 2021 года, заявил РИА Новости председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

    «С пониманием отношусь к этим предложениям. Скорее всего, мы их сейчас быстро примем, но вводиться они должны по действующим нормам с 2021 года. Поскольку это налоговые законы, вводящие новые налоги и ухудшающие положение налогоплательщиков, они должны вводиться со следующего года. Плюс по налогу на дивиденды должна пройти процедура согласования с теми странами, с которыми Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения», — сказал Аксаков.

    При этом, пресс-секретарь Владимира Путина Дмитрии Песков пояснил, что налогом будет облагаться только процентный доход с вкладов более 1 млн, а тем, у кого деньги разложены по нескольким вкладам, каждый из которых меньше этой суммы, ничего платить не придется.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Путинский налог на вклады. Что это вообще было???

    Эта новость затмила собой даже нерабочую неделю (карантин в том или ином виде ожидался). Гром среди ясного неба для всех инвесторов! Зачем Путину это понадобилось, да еще сейчас, в это неспокойное время, перед началом финансовой бури?

    Неужели была такая острая необходимость стращать налогом вкладчиков, да еще в период заниженных процентных ставок по депозитам, когда многие и так думали выводить средства из банковской системы?

    До сих пор система вкладов была одним из немногих реальных достижений финансовых властей. Люди потихоньку стали доверять банкам, охотно несли туда кровные денежки. Компенсации по АСВ работали как часы.

    И вот!

    Сначала прочитаем, как оно было (в интернете гуляет много различных версий, например, что налог будет удерживаться, только если общая сумма процентов превысит пороговое значение; что вклады в разных банках не суммируются; кто-то предположил, что гарант просто оговорился и потом последует опровержение).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Путин.
    Взимая налог с дохода по всем долговым инструментам = опустил ключевую ставку. Эффект тот же.
    А с акций мы итак, вроде, платим. И на кой за них мозк нам пудрить?
  7. Путин Ценные бумаги 13%
    Кто понял  о чем он вообще?
    Разве мы сейчас не платим 13% или это об отмене вычетов с облиг выпущеных недавно ?

    И про взносы с работодателей если снижают с 30% до 15% то в какой их части?
    А как же пенсионные взносы они же в этом числе?
    Что за бред???
    Что задумали наши мытари?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Снижен налог на ФОТ, но вводится налог на доход с вкладов и долговых ЦБ
    Страховые взносы (налог на фонд оплаты труда) снижается с 30% до 15% на зарплаты выше МРОТ.

    Зато вводится налог на доход с вкладов и долговых ЦБ, если сумма таковых выше 1 млн руб

    То есть у кого вкладов и долговых ЦБ больше 12.5 косарей грин богатыми теперь в России считаются?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Что вам непонятно
    Ничего плохого он не сказал. Налог на проценты по долговым инструментам 13%.Вы прямо все миллиарды держите в облигах что ли? То есть новость мимо простых людей в основном… Налог на дивы касается тех кто выводит на зарубежные счета. Здесь тоже всё норм. Вы прямо все миллиардеры которые выводите в Швейцарию дивы что ли? Единственное, что касается так это депозит, налог в 13%… но что это может дать? То что многие будут пытаться возможно инвестировать в дивидендные активы (где дивы высокие). Только не нужно говорить «Ага, курс валюты, бумаги упадут..» речь не про это сейчас. Для вас, кто торгует, возможно в будущем одни плюсы(после коронавируса конечно). 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. И всё же к нашим баранам- вопрос по 3НДФЛ.

    Похоже, для мытарей джамшуты программы рисуют.

    При заполнении формы 3 НДФЛ уже который год  проблема

    формирования некоторых кодов вычета( программа не даёт возможности..)

    В частном случае для кода дохода 1532 в 2НДФЛ есть два кода вычета 206, 205.

    В итоге 205 код вычета программа не формирует- приходится изголяться ..

    Кто как решает такую проблему?

    И ещё вопрос. В 2НДФЛ есть -Общая сумма дохода, налоговая база, сумма налога исчисленная

    И сумма налога удержанная. Куда эти цифири в 3 форме вносить?

    И если указан убыток за прошлый год программа сама сальдирует результат для налога с прибыли последнего года?

    И да- до какого числа нужно доплатить налог за прошлый год чтобы мытари не возбудились?

     



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Рассчитываем налог при работе с зарубежным брокером. С примерами.

    Вроде бы уже многократно обсуждали тему, но все равно остаются вопросы. Пишу эту статью для того, что бы в одном месте собрать информацию о том как самостоятельно расчитать налог при работе с иностранным брокером. С примерами, использую отчеты InteractiveBrokers. Если у кого то есть дополнительные примеры — пишите в комментариях, я добавлю их в статью. Так же готов расписать подробнее, если некоторые пункты будут непонятны.


    Я исхожу из следующих постулатов. 


    1)    Делю категории налогов на дивиденды и все остальное. 


    2)    По дивидендам я исхожу из того, что подписана форма w8-ben


    3)    Пересчитываю прибыль с учетом курса ЦБ. Если это сделка, то пересчитываю курсы и покупки и продажи на соответствующие даты.


    4)    Разбираю отчеты Activity Statement в формате csv


    5)    В примерах первая строка – это заголовки из csv (жирный курсив). Вторая строка – сами данные (просто курсив).




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Декларация 2019 - как внести код 1010?
    Заполняю декларацию за 2019 и не пойму как правильно внести код 1010 (дивиденды) и соответствующий ему вычет 601.

    В программе есть отдельный раздел для дивидендов, но там нет окна для вычета и есть строка для суммы налогов (которая не указана в НДФЛ-2 от брокера).

    В итоге ерунда, так как в обоих разделах для 13% нужно писать сумму уплаченных налогов.

    Кто-нибудь уже сталкивался с этим? 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Налоговое резидентство РФ при транзите через Белоруссию ????
    Всем привет.
    Вот нигде не нашел ответа на простой казалось бы вопрос:
    Как учитывать и чем подтверждать срок нахождения человека на территории РФ, для целей налогового резидентства (183 д+) при путеществиях через границу Белоруссию ???
    Аэропорт Минска и Вильнюс поездом

    может кто-нибудь сталкивался

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Инструкция для тех, кто хочет не платить налог на валюту. 👍

     

    Я изучал эту тему несколько недель и слал кучу запросов в налоговую и МинФин. Так что могу считать себя ЭксперДом 🧐

    1️⃣ Декларацию по налогу на валютной секции на Московской бирже 100% подаете Вы сами, и сами же все рассчитываете. Никто за Вас налог не платит и не рассчитывает.

    2️⃣ Если Вы активно спекулировали — то по закону 100% вы должны заплатить налог. Ничего не придумаете. Можете дальше даже не читать. Но платить или нет — это уже Ваш личный риск. Пока что никого не дергали еще вроде как. Но это не значит, что не будут дальше дергать. Свалить это все на продажу личного имущества не получится, потому что на лицо явная коммерческая деятельность. И тогда никаких вычетов не полагается.

    В 2014 году я платил, потому что сумма прибыли была 10 лимонов. И сделок было много.

    3️⃣ Если Вы купили, держали и сделок не совершали(не более одной сделки продажи валюты в месяц. Количество покупок при этом никого не волнует), то можно все это слить как на продажу личного имущества. Тогда:



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Вопрос по налогооблажению ИИС при закрытии счета
    Есть ИИС, которому больше 3-х лет.

    Используется вычет типа А (возврат НДФЛа с суммы взноса до 400 тыс. руб включительно).

    В разные годы были разные финансовые результаты (прибыльные года, убыточные года).

    Сейчас проставлена сумма к уплате НДФЛ. (если закрывать счет сейчас придется уплатить налог).
    По факту сальдирование не происходит (знатоки сообщают, что ИИС не предусматривает сальдирование финансового результата за все года).

    Таким образом нет даже теоретической возможности сальдирования прибыльных и убыточных годов разных лет в рамках одного ИИСа?

    Ситуация у владельца ИИС м.б. следующая — первые два года были прибыльные и по ним есть налогооблагаемая база, по которой необходимо уплатить налог. Третий год м.б. убыточным, перекрывающим все доходы от первых двух лет. Но из-за отсутствия сальдирования разных лет, владельцу ИИСа по мимо убытка, придется еще и уплатить налог с доходов, которых по факту уже нет.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Какие налоги при продаже валюты (доллара и евро)

    Тема вновь актуальная. Что бы не плодить вопросы  — напомню об этом видео. Я досконально  изучил проблему уплаты налогов при продаже валюты и все выжимки выложил в ролике. 

     



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Закрыл ИИС и перевел бумаги на обычный брокерский счет. Будет ли действовать льгота на 3-летнее владение при продаже этих бумаг? Например, куплено на ИИС 16/04/2015, продано на обычном брокерском счету 06/12/2019.
  18. Налоговая оптимизация

    Продолжаю рассказывать об инвестиционных лайфхаках👍

    Что отличает бедного человека от богатого?🤔 На самом деле очень многое, и одним из важных различий является стремление снизить расходы у последних.

    Важной составляющей расходов инвестора (да и у любого делового человека) являются налоги🔖. Как мы знаем, они составляют 13% от доходов. Поэтому грамотные инвесторы стремятся максимально снизить эту статью расходов всеми доступными средствами в рамках закона.

    Среди методов, которыми пользуюсь я, следующие:
    1️⃣ Возврат НДФЛ по ИИС
    2️⃣ Удержание акций более 3-х лет (освобождение таких от НДФЛ)
    3️⃣ Покупка облигаций, освобожденных от НДФЛ
    4️⃣ Максимальное оттягивание до последнего дня уплаты налога на #дивиденды по иностранным акциям
    5️⃣ Закрытие убыточных позиций и их незамедлительное открытие же по тем же ценам в конце года для отражения убытка по счету
    6️⃣ Закрытие плановых прибыльных позиций в начале года для отсрочки уплаты НДФЛ
    7️⃣ Использование НКД по ОФЗ для создания «бумажного» убытка

    В этом посте я хочу поговорить о последнем методе.

    📌 Многим известно, что у облигаций в отличие от банковского вклада есть НКД – накопленный купонный доход, который накапливается по мере приближения даты выплаты. Допустим, например, что у облигации стоимостью 1 000 руб. НКД составляет 100 руб. и выплачивается 2 раза в год: 1 июля и 30 декабря📆 Т.е. если мы купим ее в начале года сразу после выплаты НКД, то мы заплатим только за фактическую цену облигации. И каждый день нам будут начисляться доля НКД за 1 день. В нашем примере это 100/365=0,27 руб. К 1 июля НКД будет равен 50 руб. и эмитент (выпустившая облигацию компания) их выплатит.

    ❕Но фишка облигаций (в отличие от вклада в банке) в том, что мы сами можем продать облигацию когда угодно и получить свой НКД (т.е. %). В данном случае НКД нам заплатит не эмитент, а тот, кто купит у нас облигацию. Кайф же?

    🤔Помню, я штудировал тонны литературы и форумы, когда сам был «зеленым», тратил кучу времени. Но в конце было такое удовольствие от того, что узнаешь принципы функционирования финансового рынка.

    ⏩Что ж, немного отвлеклись, продолжим. Возможность получения НКД в любой момент позволяет применить налоговую оптимизацию. Суть в том, что для налоговой базой расчета НДФЛ является фактическая цена облигации плюс НКД. Т.е. мы покупаем облигацию с НКД (расчет совпадает с налоговой), а продаем без НКД, но он выплачивается эмитентом на наш счет (но налоговая не учитывает эту выплату, поэтому она считает только цену облигации). От этого получается убыток для налоговой.

    ⏺️Разберем подробнее на примере нашей облигации. Для того, чтобы сделать убыток для налоговой, нужно купить облигацию за 1 день до выплаты НКД (30 июля), на следующий день получить НКД и продать ее (1 июля).

    〰️Пусть комиссия брокера равна 0,05% за сделку, цена облигации 100% (т.е. 1 000 руб.) и совершаем операции по цене 1 000 руб. Тогда посчитаем фактический результат операции для нас и «бумажный» для налоговой⏬

    1️⃣ Наш результат:
    Продажа – Покупка = 50 (выплаченный купон) + 1000 (цена продажи) — (1000+(50-0,27)) (цена покупки с учетом НКД за 49 дней) = 1 050 – 1 049,73 = +0,27 руб.

    ⚠️От этого нужно отнять комиссию брокера (0,5%) за куплю-продажу актива:
    1000*0,0005 (за продажу) + (1000+(50-0,27))*0,0005 (за покупку) = 0,5 + 0,53 = 1,03 руб.

    📍Итого имеем: 0,27 – 1,03 = -0,76 руб. с одной облигации.

    2️⃣ Результат для налоговой:
    Продажа – Покупка = 1000 — (1000+(50-0,27)) = 1 000 – 1 049,73 = -49,73 руб.

    Увидели разницу?🕵️ Нет 50 рублей выплаченного купона в начале. Т.е. одна облигация приносит нам фактический убыток всего -0,76 руб. Убыток же для налоговой -49,73 руб.👍

    Опять же, это упрощенный пример. В реальности может быть еще и разница в цене покупки и продажи облигации, как в положительную, так и в отрицательную сторону📉 Но с ОФЗ такая разница будет минимальна, т.к. у них высокая ликвидность.

    📌 Допустим за год у Вас чистая прибыль по закрытым позициям 10 000 руб. Вы должны заплатить налог 13%, т.е. 1 300 руб.

    Чтобы «оформить» 0 в графе прибыль, нужно совершить сделку с 201 облигацией. По каждой из них, как мы подсчитали выше, «бумажный» убыток -49,73 руб., что в сумме дает -9 995,73 руб.

    ⏩Итого прибыль для налоговой: 10 000 – 9 995,73 = 4,27 руб.

    Фактический убыток от операции: -0,76 * 201 = -152,76 руб.

    ❕Все представленные вычисления лишь абстрактный пример. В реальности все параметры всегда разные и индивидуальны в каждом конкретном случае. Но схема одинаковая.

    Больше полезной информации у меня в Instagram канале, подписывайся:
    www.instagram.com/long_term_investments/?hl=ru



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    Булат — @long_term_investments, да ты и трусишка ещё, испугался критики и в ЧС поставил ))
  19. У меня есть по обычному Брокерскому излишне уплаченные налоги. Подскажите, 2-ндфл от Брокера где взять? Запрашивать у него или появится сама в моем личном кабинете налогоплательщика, или ее вообще нет и не будет, и нужно пользоваться отчетом брокера?

    Наталья Мудрицкая, мне Сбер сам 2-НДФЛ высылает. ее можно в личном кабинете Сбербанк-онлайн заказать, дело 3-х минут. Как у других не знаю.
  20. Нашла в личном кабинете Сбера кнопку: заказать справку 2-НДФЛ, но предлагает только за 2018 (прислали быстро, сюда же — скачала). А за 2019 год не возможно выбрать. Кто сталкивался?

    Наталья Мудрицкая, за 19 год 2-НДФЛ появится только после того, как работодатель отчитается перед ФНС, а это может быть и в начале апреля. Я взял ее в бухгалтерии на работе.
  21. Подумал о налоге с форекса

    Я давно думал о том, как правильно платить налог с форекса (те, у кого слово форекс вызывает раздражение — можете не читать далее)). На днях вышел пост https://smart-lab.ru/blog/596445.php, в котором автор прикладывает письмо Министерства финансов с разъяснением, типа убыточные сделки не вычитаются, и придется платить налог только со всех прибыльных сделок (я считаю, что налоги нужно платить, но это уже перебор прям). И тут вспомнил о том, что в прошлом году занимался небольшой предпринимательской деятельностью, но как физ. лицо. ИП становится не хотел. Весной подал декларацию и заплатил налог с дохода. Но, когда подавал декларацию, я не приложил договоры, на основании которых получал прибыль. И вот, спустя какое-то время, мне пришло письмо из налоговой, типа принесите оригиналы договоров и дайте объяснения:


    Подумал о налоге с форекса

    Договоры физически находились не у меня, и получить их было немного проблематично. Я поехал в налоговую, там сидела очень дружелюбная тетя. После моего вопроса что же делать, она сказала, если прям невозможно принести договоры, напишите в объяснении, что потерял. Я так и сделал. И все. Поэтому во избежании того, что придется платить налог со всех сделок, скорее всего также сделаю в будущем. Посчитаю прибыль, заплачу налог с нее, а никаких отчетов прикладывать не буду, может только выписку с банка. Да и тем более какой отчет я приложу?! Стейтмент с МТ4 никем не заверенный?! Не думаю, что налоговая будет делать по этому поводу запрос в ДЦ, а еще больше не думаю, что ДЦ ей ответит и тем более даст отчет. Потому что у компании, в которой я торгую, не так давно отозвали лицензию в России, и фактически я торгую в иностранном ДЦ. Единственное, пока не знаю, что буду указывать в коде дохода декларации (или как он там называется), в прошлой ситуации я указывал тот код, который соответствует моей деятельности. Пока что мысли такие.
    Всем заранее спасибо за плюсы, комментарии или советы.

    P.S. Те, кто считает, что форекс фигня и т.д. — ничего против не имею (я торгую не только на этом рынке, если что). Если мой ДЦ меня кинет, я сразу же напишу тут об этом пост, а вы сможете написать: «Ну мы же говорили...». 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Как узнать сколько заплатил НДС информация из налоговой
    Позвонил в налоговую по горячей линии с вопросом.

    Предложили написать заявление в местную инспекцию с запросом сколько гражданин заплатил косвенных налогов в т.ч. НДС за интересующий период.

    Попробую написать, вдруг кто-нибудь захочет узнать плачу я налоги или нет.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Уплата 3-х процентного налога с иностранных дивов с СПБ
    Здравствуйте уважаемые форумчане.
    Хотелось бы прояснить один нъюанс, нужно ли платить налог, если зафиксирован убыток по бумаге или бумагам за отчётный период.
    Т.е я продал с убытком бумагу, потом тут же от купил.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Нашла в личном кабинете Сбера кнопку: заказать справку 2-НДФЛ, но предлагает только за 2018 (прислали быстро, сюда же — скачала). А за 2019 год не возможно выбрать. Кто сталкивался?

    Наталья Мудрицкая, за 19 год и у меня нет. Наверное, еще не готовы
  25. Нашла в личном кабинете Сбера кнопку: заказать справку 2-НДФЛ, но предлагает только за 2018 (прислали быстро, сюда же — скачала). А за 2019 год не возможно выбрать. Кто сталкивался?

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: