Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Simon Tarsus
    Возврат НДФЛ, есть ли срок давности

    Добрый день, вспомнил что при выводе средств в 2015 и 2016 годах платил НДФЛ, хотя год по итогу закрывал с убытком, следовательно могу вернуть излишне уплаченный НДФЛ. После этого вел торговлю не со своего счета, поэтому последующие годы не сальдируются.
    Отсюда вопрос есть ли срок давности по возврату НДФЛ от биржевых сделок ибо нынче уже 2019 год. 
    И если да, то куда обращаться за подтверждением, ибо тот брокерский счет в Открытии уже давно закрыт.
    Спасибо за помощь
    читать дальше на смартлабе
  2. Аватар igor12
    Вопрос по формированию 3НДФЛ через л/к мытарей.

    Вроде есть техническая возможность по формированию формы 3НДФЛ в л/к налоговой?
    Что то такой возможности не увидел в л/к?

    Или имелось ввиду формирование этой формы в их программе и послед.
    отправке сканов им на почту?
    читать дальше на смартлабе
  3. Аватар igor12
    Вопрос знатокам налогового кодекса.

    Можно ли сальдировать прибыль по дивам с убытками по фьчам на акции за один налоговый период?
    читать дальше на смартлабе
  4. Аватар TSAndrey
    3-Ндфл не могу учесть убыток прошлого года .

                 Всем  здравствуйте Приближается отчетный период, пытаюсь заполнить декларацию, почти все получилось: основная деятельность, продажа машины, даже зубы импланты внес. А вот с инвестициями какая-то запара. То ли дело   когда убытки, один плюс, не надо париться с налогами.

            Ситуация такая срочный рынок, в 2018 получена прибыль, брокер начислил налог 22000 рублей и удержал. Мне надо учесть убыток 2017 года чтобы налог вернули. Мои действия таковы: взял у брокера справку о доходах и суммах налога  . В доходную часть декларации  вношу сумму дохода по коду дохода,  и там же вношу вычеты также по имеющемуся коду вычета для этого дохода, но потом появляется пустая графа без дохода с вычетом 209, и куда его вносить непонятно. Графа 209 я так понял относится к предыдущему доходу, у которого два вычета 206 и 209 но в декларационном поле только один вычет 206 так куда же писать 209? Также есть графа сумма удержанного налога и я ее заполнил 22000р. Далее вхожу в раздел вычеты, инвестиционные убытки по ЦБ, в разделе Убытки прошлых лет, убытки по операциям с ПФИ. Из другой справки за 2017г. от брокера у меня убыток 52000.Заношу ее туда и получается, что я еще должен. А если в эту графу внести суммированный вычет 209, то все получается в 0 т.е. нет возврата.

             В общем 2 вопроса: куда вписывать вычет 209 и куда вписывать убытки прошлых лет.


    читать дальше на смартлабе
  5. Аватар Самодумский Игорь
    У меня есть справка по полученным убыткам от операций с ценными бумагами. Подскажите как мне отразить цифры из справки при заполнении декларации за 2018 год?

    У меня есть справка по полученным убыткам от операций с ценными бумагами. Подскажите как мне отразить цифры из справки при заполнении декларации за 2018 год?
    читать дальше на смартлабе
  6. Аватар Николай Василенко
    Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

    На выходных заполнял декларацию и решил заодно написать инструкцию как подавать 3-НДФЛ по зарубежному счету.

    В отличие от российских счетов, где брокеры выступают налоговыми агентами, по зарубежному счету инвестор обязан подавать налог самостоятельно, заполняя 3-НДФЛ и подавая ее в налоговую до 30 апреля.

    В дополнение к инструкции написал немного про то, как следует выбирать зарубежного брокера и привел несколько лайфхаков/своих файлов, которые помогут вам сэкономить на подаче декларации.

    Как выбрать зарубежного брокера?

    1) Смотрите на комиссии и покрытие зарубежных рынков (в идеале не только США, но и LSE/Азию, где обращаются некоторые российские компании). Помните про комиссию вашего банка за перевод за рубеж.

    2) Обязательно — наличие лицензии SIPC. (это вещь как российское АСВ, я бы не понес деньги в банк, который не участвует в системе страхование вкладов)

    3) Обратите внимание чтобы у брокера не было «банковского функционала», тогда вам не надо уведомлять об открытии такого счета налоговую и отчитываться особым образом.


    читать дальше на смартлабе
  7. Аватар all_trade(Светлана)
    Налоговый вычет на покупку жилья. Кто подскажет, как получить? Что для этого надо принести в налоговую? Или киньте ссылку, где подробно написано что нужно делать.

    Налоговый вычет на покупку жилья. Кто подскажет, как получить? Что для этого надо принести в налоговую? Или киньте ссылку, где подробно написано что нужно делать.
    читать дальше на смартлабе
  8. Аватар Krendel
    Новая декларация 3-НДФЛ и налог/вычеты от инвестиций за 2018 год

    Всем привет!

    Интересный вопрос возник. 
    Вчера заполняли декларацию с бухгалтером за 2018 год, от торговли убыток в целом (за счет плечей много вывелось в дивы, в итоге примерно на эту же сумму один из счетов похудел). Всего счетов несколько, на одном удержали налог с дохода. Программа бухгалтера сальдирует убытки за этот год и позволяет вернуть удержанный налог, но из новой декларации 3-ндфл пропали поля для переноса убытков из прошлых лет и на будущие периоды.
    Где теперь их отражать (остатки убытков прошлых лет и остаток непокрытого убытка последнего года на будущее)? Налог-то вернется, но убыток хочется перенести на будущее и он ведь частично уже будет погашен сальдированием за этот год. В прошлом году тоже похожая история была с дивами и убытком, который зафиксирован в приложении 8 декларации за прошлый год. В новой декларации это все негде указывать и учитывать.
    Кто уже заполнил декларацию, как вы поступали? Или у бухгалтера какая-то программа неправильная? Бланк декларации тоже изучали — нет там больше таких полей как раньше. 
    читать дальше на смартлабе
  9. Аватар Старый Маразматик
  10. Аватар Васек и Василиса
    Как законно не платить НДФЛ (совет для избранных или для никого)

    Этот пост не надо читать тем, кто хочет платить налоги в Великой России (2% от мирового ВВП), в стране, где нет коррупции и распила бюджетных денег, где все налоги уходят учителям, военным, пенсионерам и проч.

    1. Найти доверенное лицо, которое не является налоговым агентом страны — члена ОЭСР (например Англия, Украина и еще 158 стран)

    2. Открыть рс в банке:

    — на это доверенное лицо, но оформить в банке доверенность с правом полностью распоряжаться средствами на счете,
    — или открыть совместный (с доверенным лицом) счет, который дает право полностью распоряжаться средствами на счете . 

    3. Открыть брокерский счет у брокера — не резидента РФ (кроме БКС Кипр).

    4. Получить у брокера пароль и логин для торговли и вывода денег на рс доверенного лица/совместный счет.

    5. Вывести заработанные деньги в оффшор и сколько пожелаете (или не пожелаете совсем) перечислить в благотворительный фонд.


    PS. Если Вам не подошел этот вариант, значит ВЫ попали во вторую часть целевой аудитории :)
    читать дальше на смартлабе
  11. Аватар Alexander Smirnov
    Налог с дивидендов 0%, 3% или 13%

    Получил  дивиденды от TCS group holding plc за 4 квартал 2018 года в размере $0.32 на акцию у трех разных брокеров. Количество акций одинаковое на каждом счете, поэтому сумма на счет поступила одинаковая у всех. Брокер Тинькофф Инвестиции говорит, что я должен с этой суммы самостоятельно уплатить 13% в налоговую; брокер Открытие: ничего вам платить не надо, эмитент уже все удержал; брокер Кит Финанс: с дивидендов 10% уже удержали, вам остается оплатить в налоговую 3%. Кто прав? Cколько платить в налоговую?
    читать дальше на смартлабе
  12. Аватар Alexander Smirnov
  13. Аватар Андрей Герц
    Налоги в Interactive Brokers!

    Собираюсь сделать серьезный депозит в этого брокера. Но так как я торгую интрадей ( покупаю в открытии сессии и продаю к закрытию) то неохота мне для налоговой пересчитывать каждую свою позицию по курсу ЦБ РФ на дату сделки. Даже целую конференцию нашел на ютюбе посвященную этому вопросу-  www.youtube.com/watch?v=0C8gpvtt1YI 

    И не хочу такого геморроя. Сумма капитала у меня серьезная, поэтому скрываться от налоговой риск нецелесообразный (сумма налогов по любому подпадет под УК). 

    Вопрос, что с этим делать, чтобы невольно не переквалифицироваться в бухгалтера для центрального банка? Наверняка же здесь есть те, кто уже столкнулся с этой бедой и нашел какое-нибудь посильное решение. Я рассматривал вариант открытия своего мини-хедж фонда (что-то типа фонда в фонде) по деньгам выходит сопоставимо с наймом личного бухгалтера, а может и дешевле, ведь работы по расчетам явно много.

    Какие еще могут быть варианты, кроме иммиграции? И, конечно, кроме отечественных брокеров. Спасибо.
    читать дальше на смартлабе
  14. Аватар Alter
    Налоги и налоговая

    Сколько платят налоговые резиденты и граждане РФ все знают. Но сколько я должен буду платить, если буду жить в Европе больше 183 дней в году?
    30%? Как об этом может узнать налоговая? Брокер российский и раньше платил свои 13%. Какие последствия если вскроется такой обман?
    читать дальше на смартлабе

    Айрат Нугуманов,
    Чтоб жить больше 183 дней нужна виза нетуристическая.
  15. Аватар Айрат Нугуманов
    Налоги и налоговая

    Сколько платят налоговые резиденты и граждане РФ все знают. Но сколько я должен буду платить, если буду жить в Европе больше 183 дней в году?
    30%? Как об этом может узнать налоговая? Брокер российский и раньше платил свои 13%. Какие последствия если вскроется такой обман?
    читать дальше на смартлабе
  16. Аватар Кирилл Кубасов
    Дивиденды или продажа акции с последующим выкупом?

    Всем известно, что после выплаты дивидендов образуется гэп примерно равный величине дивидендов. В связи с этим у меня возникла мысль — а зачем платить НДФЛ с дивидендов? Можно ведь продать акции в день Т-2 до отсечки и купить на следующий по цене меньшей на величину дивидендов на акцию.
    Произвел небольшой подсчет:
    Р0 – цена в день Т-2
    Рн – цена приобретения акции

    D – дивиденд, руб. на акцию
    с – ставка комиссии брокера
    t – ставка НДФЛ
    Если:
    Р0 * с + (Р0 – D) * с > D * t, то выгоднее продать акции и выкупить их на следующий день, чем получать дивиденды. При ставке НДФЛ – 13%, комиссия брокера должна быть не менее 0,6842% за сделку. Насколько мне известно, таких комиссий у нормальных брокеров даже близко нет.
    Однако, если акция была изначально куплена по цене меньшей Р0, то может возникнуть налогооблагаемый доход от продажи ЦБ. В таком случае, необходимо выяснить при какой цене покупки это будет выгодно. Если:

    Р0 * с + (Р0 – D)  * с + (Р0 – Рн) * t > D * t, то опять выгоднее продать акции, чем получать дивиденды. Отсюда можно вычислить равновесную Рн при нулевых комиссиях брокера:


    читать дальше на смартлабе
  17. Аватар Ищущий
    Попал с налогами: прошу помочь с советом

    Добрый день.

    Всё же не зря говорят, что рынок очень опасная среда. И на нём может произойти всё угодно.

    Вот и меня коснулась эта неочевидная и невидимая рука биржи.

    Пару дней назад получил письмо с налоговой инспекции, где меня уведомили, что подают на меня в суд с целью взыскания задолженности по НДФЛ. Прочитав его, я начал составлять для себя полную картину произошедшего.

    Оказывается, требование о взыскании ещё за 2016 налоговый период. Тогда был очень неудачный для меня год, где я словил жёсткий тильт. Торговал я как акциями, так и фьючерсами. На срочном рынке всё было достаточно успешно, а вот после перехода на рынок акций всё пошло наперекосяк. У брокера было открыто несколько счетов, в том числе единый счёт. И вот таким образом за тот год от счёта практически ничего не осталось. Конечно я очень огорчился, что нарушил систему и поддался тильту, но всё же это рынок.

    После звонка брокеру оказалось, что они посчитали НДФЛ по разным базам для акций и некоторых фьючерсов. И все эти данные отправили в налоговую инспекцию так как являются налоговыми агентами. Таким образом, счёт в 2016 году был практически слит и по нему не было дохода. Но по хитрой системе налогообложения я оказывается заработал виртуальную прибыль. Со счёта я не выводил средства, о чём есть соответствующие отчёты.


    читать дальше на смартлабе
  18. Аватар smit
    Удержание налога о истечения налогового периода. (Пример)

    Ситуация:
    — в январе открыли счет на 50к
    — за первое полугодие сделали миллион
    — вывели 500к, допустим без налога! (тут конечно надо удержать налог)
    — до конца года обнулили счет
    Итог: вы сняли прибыль 450к без налога
    читать дальше на смартлабе
  19. Аватар Татьяна Суфиянова
    Убыток через зарубежного брокера – зачем сдавать декларацию 3-НДФЛ?

    Доброго дня всем. Хочу обратить внимание на следующее – многие из вас получили убытки по итогам торговых операций на фондовом рынке через зарубежного брокера за 2018 год. Обязанность по сдаче налоговой декларации 3-НДФЛ не возникает.

    Но, есть свое «но». У большинства из вас были выплаты дивидендов. Посмотрите на отчеты вашего брокера. Даже если у вас был выплачен 1 доллар дивидендов (пусть даже с него был удержан налог), вы обязаны отчитаться и сдать декларацию 3-НДФЛ.

    Не забывайте об этом. Пусть даже там к доплате в Россию налога будет 1 рубль, но сам факт «не сдачи» документа может привести к штрафу в 1000 рублей.

    Иногда мне пишут и спрашивают – а можно потом, когда убытки сальдировать, тогда и показать дивиденды? Нет, это неправильно. Потому что при сальдировании убытка за 2018 год декларация будет составляться уже за другой год, а забытые дивиденды были  именно в 2018 году.

    Проверьте ваши отчеты. Удачного вам декларирования. Пишите, задавайте ваши вопросы.


    читать дальше на смартлабе
  20. Аватар Alex
    Как правильно налог исчислить?

    Товарищи, помогите понять, как правильно быть с налогами в следующих ситуациях?

    1) Например, в начале года я завел российскому брокеру рубли, купил на них 10 тыс. usd по курсу 66 usd/rub. Затем из этих 10 тыс. usd я потратил 8 тыс. на покупку акций сша (через площадку спб). Остальные 2 тыс. допустим пока не трогаю (просто лежат).

    Выходит, что в рублях я потратил на покупку акций 8000*66=528000 rub, а на покупку оставшихся 2000 usd — 2000*66=132000 rub

    Допустим, затем проходит какое-то время и до конца года я продаю все акции с прибылью. Например, получилось +1000 usd к тем 8000, на которые я их покупал. Я беру суммарно эти 9000 usd и продаю их за рубли по курсу 67 usd/rub. Также я беру те 2000 usd, которые просто так лежали, и тоже их продаю по этому курсу.

    Получаю 9000*67=603000 rub от продажи акций и 2000*67=134000 от продажи остальных долларов.

    Выходит, что от продажи акций брокер удержит с меня налог (603000-528000)*0,13 = 9750 rub. Правильно?

    Удержит ли брокер с меня налог при продаже тех оставшихся 2000 долларов, от которых я получил прибыль 134000-132000=2000 rub?


    читать дальше на смартлабе
  21. Аватар Отарик Квант
    Люди добрые, проконсультируйте!

    Здравствуйте. Подскажите, пож, по налогооблажению. Если Вы в течение года делаете много сделок по ФЬЮЧЕРСАМ (и только по ним вопрос) именно у брокера за пределами РФ, то потом Вы каждую сделку указываете в налоговой декларации или как-то по иному? Заранее благодарен
    читать дальше на смартлабе
  22. Аватар П М
    Вопрос по ИИС НДФЛ-3 и "Налогоплательщик ЮЛ"

    Кто заполняет НДФЛ-3 через «Налогоплательщик ЮЛ»?
    Там всё немного поменялось, в прошлом году заполнял в строках 110 и 120 общую сумму взносов, и сумму на начало года.
    В этом году при контроле формы ругается что в строке 110 общая сумма взносов больше 400 000.
    Соответственно прокатывает нормальный вычет только если 110 написать 400 000, а 120 сделать ноль.

    А как вы делали?

    110 — сумма вычета по статье 219.1
    120 — сумма вычета предоставленного в предшествующие периоды, подлежащая восстановлению

    вот это вот «подлежащая восстановлению» — смущает.

    в прошлый раз именно указывал обе суммы и всё нормально прокатило. это был второй год и обе суммы были больше 0.
    а в этом году, третьем, что-то изменилось...


    читать дальше на смартлабе
  23. Аватар Татьяна Суфиянова
    Ошибка в программе ФНС России – будьте внимательны

    Доброго дня всем!

    Спешу написать этот пост для тех, кто самостоятельно готовит декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога и сальдирования убытка. Особенно это касается тех налогоплательщиков, которые получили доход за пределами РФ. Например, у вас иностранный брокер.

    Как мы знаем, есть чудесная программа ФНС России, бесплатная, с помощью которой можно ввести данные самостоятельно на основании уже подготовленного отчета по зарубежному брокеру.

    Я обнаружила в ходе работы, что в этой программе в декабре 2018 года внесены неверно курсы доллара. Другие валюты не проверяла. Сейчас покажу на картинках, о чем идет речь.

    Например, нас интересует доход от 24 декабря 2018 года. Пусть вы получили доход 52 доллара. Чтобы внести их в состав декларации, надо узнать количество рублей. Если делаем вручную по курсу ЦБ РФ – то получаем курс доллара на 24.12.2018 = 68,0085 рублей. (На фото стоит на сайте ЦБ РФ рада 22.12.2018, потому что там суббота 22 число и 24 число – понедельник). Можно ради примера взять другие даты и вы увидите, что курс стоит «На неправильном месте».

    Ошибка в программе ФНС России – будьте внимательны


    читать дальше на смартлабе
  24. Аватар invest-schet.ru
    Налоговая сделала должниками всех владельцев ИИС

    «Глюк» от ИФНС — сумма возврата в личном кабинете ИФНС попала в требование к оплате:
    Налоговая сделала должниками всех владельцев ИИС
    Сначала поднялась лёгкая паника.
    Но потом появились предположения, что это очередная игра терминов от ИФНС, которые, надо отдать должное их чувству юмора, творчески подошли к переименованию многих терминов и понятий в личном кабинете. Чего только стоит меню для подачи 3-НДФЛ в этом году под названием «Жизненные ситуации». И ведь не поспоришь, подача 3-НДФЛ — очень даже жизненная ситуация...

    Итак, появилась версия, что это — игра терминов, и речь идет о том, что это означает «к оплате 52000 рублей» означает «к оплате от ИФНС вам», а не наоборот, тем более, что сообщение о задолженностях раньше в личном кабинете выглядели так:
    Налоговая сделала должниками всех владельцев ИИС
    читать дальше на смартлабе
  25. Аватар Юрий. И.
    Московский суд арестовал популяризатора незаконных налоговых схем

    Москва. 1 февраля. INTERFAX.RU -Тверской районный суд Москвы вынес постановление о заключении под стражу Евгения Сивкова, следует из картотеки дел. Согласно ее данным, Сивков является фигурантом дела о мошенничестве (ч.3 ст. 159 УК РФ).

    Сивков арестован на срок до 4 марта 2019 года, сообщили «Интерфаксу» в суде. По словам источника, знакомого с материалами дела, при вынесении постановления об избрании меры пресечения суд учел, что подозреваемый не проживает по адресу регистрации, а на момент задержания у него обнаружены загранпаспорт и билеты за границу.

     

    Речь идет об известном популяризаторе схем незаконной налоговой оптимизации, сообщил «Интерфаксу» знакомый с ходом дела источник. Ранее Сивков выступал от имени учрежденной им «Партии налогоплательщиков России» (ПНР), которая в декабре 2017 года была ликвидирована решением Верховного суда РФ по заявлению Минюста за нарушение закона о политических партиях. Он входил в саморегулируемую организацию аудиторов «Ассоциация „Содружество“, а затем был исключен из нее.


    читать дальше на смартлабе

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: