Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Сальдирования убытков ПФИ

    Здравствуйте коллеги!

    Очередной вопрос по сальдированнию убытков разных ПФИ (производных финансовых инструментов). А именно интересует  фьючерс на индекс РТС являющийся ПФИ фондовым и фьючерс на Нефть являющейся ПФИ не фондовым.  Много где читал, что они сальдируются, в т.ч. на сайтах и в комментариях брокеров. 

    Поразобравшись с налоговым кодексом  и сайтом налоговой пришел к выводу, что сальдированние у них есть, но только в одну сторону.

    Если  убыток по ПФИ не фондовому (Нефть), а прибыль по  ПФИ фондовому (РТС) или вообще любому, то они сальдируются. Об этом есть абзац (НК РФ Статья 214.1.  п.15, абзац 5)

    «Сумма убытка по операциям с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, полученного по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке.»



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Кто-нибудь получал налоговый вычет от прибыли по акциям?
    Что для этого необходимо?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Налог 30%. Акции США и не только.

    Обратилось несколько инвесторов в соцсети по вопросам налогов на дивы.

    Посты про налоги писал еще в блоге, на разные темы. Кому интересно, то посмотрите.

     Итак, начнем.

    Американские акции и  биржа СПб.


    Чтобы не платить налог 30% (дивиденды) в США с прибыли от американских акций, необходимо заполнить форму W-8BEN

    Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.

    Когда вы получаете дивиденды от американской компании, США списывает с вас налог. Если не подписать форму, то от суммы дивидендов удержат 30%. Ставку налога можно уменьшить, если заполнить форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. Тогда с дивидендов спишут 13%: 10% в пользу США — автоматически; 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. вопросы налогообложения иностранных акций на мосбирже
    1 — в каком депозитарии будут иностранные акции?
    2 — как будут облагаться налогами дивиденды?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Налоги и вопросы
    Приветствую!

    Суть ситуации:
    Прошел период камеральной проверки. В итоге только сейчас позвонили из ФНС и сказали, что нужно делать корректировку. В графе доходы указывал прибыль от продажи акций за предыдущий год.
    Вопрос в следующем:
    Где же истина? Здесь неоднократно видел посты со схемой двух счетов: ИИС + обычный брокерский. С обычного за год получаешь прибыль, затем предъявляешь на вычет по ИИС
    Как такое возможно, учитывая заявление налоговиков, что возврату прибыль от акций не подлежит. Только от офф работы

    Кому-то возвращали уплаченные налоги с акций?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Декларация - откуда достать убытки по операциям с ЦБ за прошлые года?
    При заполнении декларации есть возможность засальдировать убыток за прошлые года с прибылью за эти года. Выглядит это так:

    Декларация - откуда достать убытки по операциям с ЦБ за прошлые года?



    У меня был большой убыток в 2014ом году (неудачно наалготрейдил в декабре, когда курс скаканул). И я его до сих пор сальдирую :)
    Проблема в том, что я давно уже не помню остаток.
    Т.е. вот допустим в 2014ом году я получил 1 млн. убыток по торговле акциями.
    В 2015ом допустим задекларировал и «отбил» 150 тыс.
    В 2016ом допустим ещё 100 тыс.
    Допустим в 2017-2018ых годах у меня прибыли не было.
    И вот в 2019ом ура снова прибыль, а я не помню какой там у меня остаток и не знаю что вписать (в данном случае я должен вписать 1 млн — 100 — 150 — 750 тыс.)

    Остаток показывается в декларации, но декларацию я подавал на бумажном носителе и копию не имею.
    Можно ли как-то узнать этот остаток онлайн? Нужно ли просить налоговую предоставить мне эту цифру? У кого была такая же проблема — как вы её решили?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Экономия на налогах через продажу убыточных позиций - неожиданные последствия
    Популярный подход — в конце года продать и потом откупить назад убыточные позиции.
    Это позволяет зафиксировать убыток, который сальдируется с прибыльными продажами, и этим уменьшает налоговую базу.

    А последствия такие.
    Возникло в неликвиде неожиданное движение. Как, например, сегодня в Телеграфе. Или вот ИСКЧ выросло на коронавирусе. Или совсем недавно был резкий шип в ТНС Энерго Воронеж.
    И это понятно, что неликвид же ж — нужно бы продать срочно, пока на хаях, потому что сдувается быстро.
    И продал бы.

    Но вот только из-за той продажи-купли, которая была 2.5 года назад, я попадаю на уплату и того налога, который я сэкономил 2.5 года назад (потому что откупил же дешевле, а значит траты на покупку меньше, а налог сейчас — больше), и на уплату налога от всего последующего роста, и от недавнего резкого роста.

    А не сэкономил бы я тогда тот налог — сейчас бы воспользовался бы льготой по трёхлетнему владению, которая — существенно больше, чем тогдашняя экономия.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. ВТБ Инвестиции и форма W-8BEN
    Не знаю, насколько это актуально, но мало ли кому-то облегчит жизнь и сэкономит немного денег

    Довольно часто люди в нашем чате в телеге жалуются на непонятные списания в ВТБ Инвестициях. Это выглядит так: вы заводите счёт, и в какой-то момент появляется необходимость подписать форму W-8BEN, которая позволяет получать дивиденды от иностранных компаний не с 30%, а с 10% налогом. Вы интересуетесь, как это сделать, и вам предлагают сходить в ближайший офис и подписать форму там. А через 2-3 недели со счёта списывается 600 рублей, о которых никто не предупреждал. Кто-то (у кого внушительный счёт) этого даже не замечает. А если сумма на счёте скромная, то это видно хорошо. Оказывается, таких формы две, и одна — платная, а другая — бесплатная. 

    Оказывается, формы бывают разные. И адресованы они могут быть в разные депозитарии. И так уж сложились обстоятельства, что не все рядовые сотрудники отделений ВТБ в курсе, какая именно форма нам с вами нужна и иногда дают на подписание форму для НКО АО НРД (в заявлении на подписание прямо так и написано «Прошу направить для акцепта в НКО АО НРД форму W-8BEN...»), и такая форма обойдётся вам в 600 рублей. Это не комиссия ВТБ, это комиссия этого депозитария, а ВТБ просто перевыставляет вам счёт на эти 600 рублей.
    А нам с вами нужен бесплатный вариант: форма, направляемая в «Бэст Эффортс банк» (этот банк сейчас является основным депозитарием для всех клиентов СПБ биржи, на которой мы с вами покупаем иностранные бумаги).
    Поэтому, дабы не было недопонимания и лишних комиссий, при визите в отделение ВТБ заучите фразу «Нужно подписать форму W-8BEN для акцепта „Бэст Эффортс банк“, ЗАО «СПб РДЦ»». В случае если специалист не понимает, о чём речь — требуйте, чтобы он звонил в техподдержку. Такая форма принимается быстро (через 2-3 дня приходит письмо на почту), и имеет срок годности (обычно, 3 года)



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Дивиденды не американских компаний - налог

    Кто нибудь владеет акциями европейских (не кипрских) компаний?

    Германия, Франция, Швейцария, Чехия и тд
    насколько я понимаю, с этими странами есть договора об избежании двойного налогообложения .

    как втреальности происходит налогообложение?



    тот же вопрос по облигациям компаний этих стран



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Вопрос по налогообложению: возникает ли "бумажный убыток", если облигация куплена больше, чем 100% номинала, например, 106% и погашена по истечению срока по номиналу 100%?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Какой толк от нового налога на богатых?

    Бурную реакцию вызвал новый налог на богатых, который анонсировал в своем обращении к россиянам президент на прошлой неделе. Напомню, Владимир Путин предложил облагать доход физлиц свыше 5 млн рублей в год повышенным НДФЛ в 15%.

    Ясно как белый день, что налог для богатых — чисто популистская мера накануне голосования по поправкам в Конституцию. Забрать у богатых — отдать детям. Благородно.

    Вроде как и бедноте показываем, что обкладываем богатых. Но с другой стороны своих, то есть богатеньких, особо не обижаем.

    Во-первых, налог несущественный — 15% вместо 13%. Причем на доход, превышающий 5 млн рублей в год. Первые 5 млн остаются по ставке — 13%. 

    Во-вторых, коснется очень ограниченного круга лиц. Тех, у кого доходы превышают 5 млн в год. Давайте считать в пересчете на месяц. Так удобнее всем, кто живет в России. Итак, это около 416 тысяч рублей в год.

    Допустим две ситуации:

    1) Это зарплата.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Финансовое приключение по следам Хантера Томпсона: как считать налоги по ADR

    Во мнениях о том, как высчитывать дивиденды и налог по ним у ADR, царит настоящий хаос: кто-то говорит, что у Китая 20% налог, кто-то — что доплачивать надо 13% в любом случае. Тут явно не помешает внятный гайд — и я рискнул его написать.

    Итак… у нас было 2 акции Broadcom, 75 AT&T, 5 мощнейших бумаг Exxon, CTL и гора Macy's, Gap и еще много всего такого всех цветов. Не то чтобы это все было нужно для создания надежного дивидендного потока, но раз уж я начал коллекционировать акции, то решил идти в своем увлечении до конца. Единственное, что меня беспокоило, — это американские депозитарные расписки. В мире нет никого более беспомощного, безответственного и безнравственного, чем человек, который купил ADR, польстившись на дивиденды. Но я знал, что рано или поздно мы перейдем и на эту дрянь ©.

    Внимание: практически все ценные бумаги не США, торгующиеся на NYSE и у Тинькофф брокера, — это не акции, а американские депозитарные расписки, хотя никак не обозначены. Что это такое, подробно расписывать не вижу смысла, ведь нет препятствий патриотам — можете сами изучить. Пока просто запомните этот момент, к нему мы еще вернемся.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Прикол связанный с налогом на вклады.
    Все наверное уже в курсе, что со следующего года «дорогих Россиян» государство в очередной раз поимеет на бабки.

    13% налог придет за 2021 год в 2022 году. С учетом понижения ключевой ставки в ноль обложат весь доход.

    Про льготную сумму в 1 млн руб можете забыть, ключевая будет 1%, налоговая исчисляет льготы исхода из 1 млн *1%= 10 тыс руб. Глупо было думать, что государство будет доить только средний класс.

    Кстати с 15% НДФЛ сейчас та же тема, декларируется 5 млн, но я верю что любимое государство полюбит всех россиян, по иному просто быть не может. 

    ОФЗ, муни и валютные вклады обложат без всяких льгот.

    Так вот в чем прикол.

    У каждого серийного вкладчика есть толпа буратин на которых он оформлял вклады, самые любимые это пенсионеры. Банки любят пенсионеров, т.к их можно легко кинуть на бабки всучив какой нибудь страховой продукт и поэтому заманивают их повышенными ставками по вкладам.

    Все наверное уже понимают, что тема с вкладами умерла, но фиксы например у меня еще на 2 года под 6,5-7% годовых + валютные под 3,3% годовых.  Я так подумал, бабки я конечно по окончанию вкладов выведу, но номинальным держателям по итогам года придет не хилый такой налог выраженный в сотнях тысяч рублей.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Вопрос по поводу формы w8ben. Я проживаю в РФ, я резидент, но гражданин Украины (планирую получать гражданство). Будут ли в такой ситуации сложности и как все заполнить правильно? Спасибо

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. 15% процентов заплатит большинство трейдеров
    Может быть, я чего то не понимаю… Но, было сказано, что 15 % заплатят все с доходом более 5 мио… С Доходом, не с прибылью… Посмотрите свои обороты и решите для себя кем вы будите в следующем году — активным торговцем или пассивным дивидендным инвестором…

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Путин поднял налоги для богатых до 15% !!!

    Владимир Путин поднял НДФЛ для богатых до 15 процентов. Об этом сообщил президент во вторник, 23 июня, во время видеообращения.

    с 1 января 2021 года НДФЛ с 13 до 15 процентов вырастит для тех, кто заработает свыше 5 млн рублей в год. Подобным налогом будут облагаться доходы, которые выходят за пределы 5 миллионов.





    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Если при покупке акций на СПБ на ИИС при подписании W-8BEN брокер удерживает 10% и 3% декларируются самостоятельно. Что будет если не декларировать 3% чем грозит, и заметят ли при налоговом вычете это

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

    Всем привет!

    Сегодня мы будем говорить про налоговые льготы для частных инвесторов в 2020 году.

    Кому удобнее вот видео-формат:



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Как будет считаться новый налог на доходы со вкладов и ОФЗ? Будет суммироваться доход полученный со вкладов с купонами от ОФЗ или отдельно? Имею виду необлагаемый процентный доход.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Добрый день, подскажите новичку по оплате налогов. Купила акции Русал и Эталон, потом вижу в отчете брокера, что акции Русал -это акции иностранного эмитента, а акции Эталона — это ГДР. Прочитала данную ветку форума, поняла, что по дивидендам налог придется платить самостоятельно, тогда возник вопрос, если просто продать эти бумаги и получить прибыль (Эталон, например, поднялся в цене), то налог на разницу между покупкой и продажей данных акций тоже надо будет самостоятельно платить или в данном случае брокер сам это сделает?
  21. Инвесторам дивидендщикам хотят дать налоговый вычет на дивы, как на НДФЛ
    Инвесторам дивидендщикам хотят дать налоговый вычет на дивы, как на НДФЛ

    Торгово-промышленная палата РФ предложила ввести новый налоговый вычет за инвестиции в фондовый рынок.

    «Предоставление налогового вычета на доходы физических лиц,
    являющихся налоговыми резидентами РФ,
    от долевого участия в российских организациях,
    полученных в виде дивидендов, в размере средств,
    реинвестированных в фондовый рынок РФ»,
    — предлагает глава палаты Сергей Катырин.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. 3-НДФЛ в IB
    Добрый день. У эдвайзори в IB несколько клиентов, физлица. Задача-максимально быстро и автоматизированно рассчитывать налогооблагаемую базу. Посоветуйте плиз сервисы, софт или мб иные решения для максимальной оптимизации и автоматизации данной задачи. Заранее благодарю.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Возврат НДФЛ 13% на ИИС. Пошаговая инструкция. Подскажите лучшие обучалки бесплатные.
    Возврат НДФЛ 13% на ИИС. Пошаговая инструкция.  Подскажите лучшие обучалки бесплатные.


    Возврат НДФЛ 13% на ИИС.
    Пошаговая инструкцию бы почитать, посмотреть..
    Подскажите лучшие обучалки бесплатные.
    Ютуб.
    Просто в Интернете
    PS
    Гуглил (а также спросил у Яндекса) — мусора полно… Одни инфо-цыгане кругом, вода… вода… вода…

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Предоставляется ли налоговый вычет при покупке акций на американских биржах ?
    Покупаю акции иностранных эмитентов через Interactive Brokers, при этом данные акции входят в список доступных к торговле через биржу СПБ, будет ли мне представлен налоговый вычет (освобождение от уплаты налога) на долгосрочное владение акциями более 3-х лет? 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Как подтверждать вычет за владение акциями 3 года, если бумаги перемещались со счета на счет? А если между брокерами?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: