Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Как правильно налог исчислить?

    Товарищи, помогите понять, как правильно быть с налогами в следующих ситуациях?

    1) Например, в начале года я завел российскому брокеру рубли, купил на них 10 тыс. usd по курсу 66 usd/rub. Затем из этих 10 тыс. usd я потратил 8 тыс. на покупку акций сша (через площадку спб). Остальные 2 тыс. допустим пока не трогаю (просто лежат).

    Выходит, что в рублях я потратил на покупку акций 8000*66=528000 rub, а на покупку оставшихся 2000 usd — 2000*66=132000 rub

    Допустим, затем проходит какое-то время и до конца года я продаю все акции с прибылью. Например, получилось +1000 usd к тем 8000, на которые я их покупал. Я беру суммарно эти 9000 usd и продаю их за рубли по курсу 67 usd/rub. Также я беру те 2000 usd, которые просто так лежали, и тоже их продаю по этому курсу.

    Получаю 9000*67=603000 rub от продажи акций и 2000*67=134000 от продажи остальных долларов.

    Выходит, что от продажи акций брокер удержит с меня налог (603000-528000)*0,13 = 9750 rub. Правильно?

    Удержит ли брокер с меня налог при продаже тех оставшихся 2000 долларов, от которых я получил прибыль 134000-132000=2000 rub?


    читать дальше на смартлабе
  2. Люди добрые, проконсультируйте!

    Здравствуйте. Подскажите, пож, по налогооблажению. Если Вы в течение года делаете много сделок по ФЬЮЧЕРСАМ (и только по ним вопрос) именно у брокера за пределами РФ, то потом Вы каждую сделку указываете в налоговой декларации или как-то по иному? Заранее благодарен
    читать дальше на смартлабе
  3. Вопрос по ИИС НДФЛ-3 и "Налогоплательщик ЮЛ"

    Кто заполняет НДФЛ-3 через «Налогоплательщик ЮЛ»?
    Там всё немного поменялось, в прошлом году заполнял в строках 110 и 120 общую сумму взносов, и сумму на начало года.
    В этом году при контроле формы ругается что в строке 110 общая сумма взносов больше 400 000.
    Соответственно прокатывает нормальный вычет только если 110 написать 400 000, а 120 сделать ноль.

    А как вы делали?

    110 — сумма вычета по статье 219.1
    120 — сумма вычета предоставленного в предшествующие периоды, подлежащая восстановлению

    вот это вот «подлежащая восстановлению» — смущает.

    в прошлый раз именно указывал обе суммы и всё нормально прокатило. это был второй год и обе суммы были больше 0.
    а в этом году, третьем, что-то изменилось...


    читать дальше на смартлабе
  4. Ошибка в программе ФНС России – будьте внимательны

    Доброго дня всем!

    Спешу написать этот пост для тех, кто самостоятельно готовит декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога и сальдирования убытка. Особенно это касается тех налогоплательщиков, которые получили доход за пределами РФ. Например, у вас иностранный брокер.

    Как мы знаем, есть чудесная программа ФНС России, бесплатная, с помощью которой можно ввести данные самостоятельно на основании уже подготовленного отчета по зарубежному брокеру.

    Я обнаружила в ходе работы, что в этой программе в декабре 2018 года внесены неверно курсы доллара. Другие валюты не проверяла. Сейчас покажу на картинках, о чем идет речь.

    Например, нас интересует доход от 24 декабря 2018 года. Пусть вы получили доход 52 доллара. Чтобы внести их в состав декларации, надо узнать количество рублей. Если делаем вручную по курсу ЦБ РФ – то получаем курс доллара на 24.12.2018 = 68,0085 рублей. (На фото стоит на сайте ЦБ РФ рада 22.12.2018, потому что там суббота 22 число и 24 число – понедельник). Можно ради примера взять другие даты и вы увидите, что курс стоит «На неправильном месте».

    Ошибка в программе ФНС России – будьте внимательны


    читать дальше на смартлабе
  5. По налогу на валюте

    Почитал блог робота. Решил поделится личным опытом.

    По налогу торгую валютой с 08 года через банки, с 14 года через биржу. И вот ни задача ни разу налогооблагаемой прибыли не было, прям не пруха полная, хотя в тайне мечтаю заплатить государству бабла, ибо это святой долг каждого гражданина РФ построить коттедж депутату и купить яхту министру.

    Даже ходил сдаваться, не приняли. Продавал купленный бакс по 65-70 в 14 году через биржу, делал запрос в налоговую с указанием что баксы лежали на вкладах более 3 лет, как мне получить налоговую льготу на всю сумму и как вычислить прибыль с учетом что покупал частями по 1 тыс на 200 тыс баксов в течении многих лет, какие документы предоставить налоговой. Налоговая прислала отписку в духе «мы сами не знаем», у меня она даже в документах есть, т.к все документы храню.
    По текущей ситуации, на руках расходные ордера на крупные суммы по валютным вкладам за последние 10 лет, закупки у меня всегда мелкие (ранее по 1-2 тыс, сейчас по 5- 10 тыс баксов) в зависимости от курса. Если наедут задолбаются разгребать всю эту бухгалтерию  это один физик (по факту у меня вклады на 4 физиков), а сколько нас таких в стране? Так что только пожелаю удачи налоговой в ее благородном деле.

    Да, автору видео (роботу) уголовка по 159 УК РФ скорее светит, чем по налогам. Судя по постоянным жалобам, рано или поздно доиграется, попадет на такого же отморозка как он и поедет снимать видео в солнечный Магадан. Это я так, без обид, пошутил типа))
    читать дальше на смартлабе
  6. Налоговая сделала должниками всех владельцев ИИС

    «Глюк» от ИФНС — сумма возврата в личном кабинете ИФНС попала в требование к оплате:
    Налоговая сделала должниками всех владельцев ИИС
    Сначала поднялась лёгкая паника.
    Но потом появились предположения, что это очередная игра терминов от ИФНС, которые, надо отдать должное их чувству юмора, творчески подошли к переименованию многих терминов и понятий в личном кабинете. Чего только стоит меню для подачи 3-НДФЛ в этом году под названием «Жизненные ситуации». И ведь не поспоришь, подача 3-НДФЛ — очень даже жизненная ситуация...

    Итак, появилась версия, что это — игра терминов, и речь идет о том, что это означает «к оплате 52000 рублей» означает «к оплате от ИФНС вам», а не наоборот, тем более, что сообщение о задолженностях раньше в личном кабинете выглядели так:
    Налоговая сделала должниками всех владельцев ИИС
    читать дальше на смартлабе
  7. Московский суд арестовал популяризатора незаконных налоговых схем

    Москва. 1 февраля. INTERFAX.RU -Тверской районный суд Москвы вынес постановление о заключении под стражу Евгения Сивкова, следует из картотеки дел. Согласно ее данным, Сивков является фигурантом дела о мошенничестве (ч.3 ст. 159 УК РФ).

    Сивков арестован на срок до 4 марта 2019 года, сообщили «Интерфаксу» в суде. По словам источника, знакомого с материалами дела, при вынесении постановления об избрании меры пресечения суд учел, что подозреваемый не проживает по адресу регистрации, а на момент задержания у него обнаружены загранпаспорт и билеты за границу.

     

    Речь идет об известном популяризаторе схем незаконной налоговой оптимизации, сообщил «Интерфаксу» знакомый с ходом дела источник. Ранее Сивков выступал от имени учрежденной им «Партии налогоплательщиков России» (ПНР), которая в декабре 2017 года была ликвидирована решением Верховного суда РФ по заявлению Минюста за нарушение закона о политических партиях. Он входил в саморегулируемую организацию аудиторов «Ассоциация „Содружество“, а затем был исключен из нее.


    читать дальше на смартлабе
  8. Вопрос по списанию НДФЛ у разных брокеров при выводе денег в течение года

    Господа, у меня такой вопрос появился. Допустим, я зарабатываю на рынке и регулярно вывожу деньги с брокерского счета в течение года на свой банковский счет. Согласно п.11 ст. 226.1 НК РФ, своими словами ситуация со списанием НДФЛ выглядит следующим образом. Если сумма вывода не превышает налога, накопленного с начала года, то списывают 13%, а если превышает, то списывают весь накопленный с начала года налог. Мой брокер так и поступал в прошлые годы, что худо-бедно меня устраивало. Но в этом году бухгалтерия брокера почему-то решила, что накопленный налог с начала года надо уменьшать на уже выплаченные суммы НДФЛ в этом году. Это по сути приводит к тому, что уже очень сложно не попасть на полное списание НДФЛ с начала года при выводе хоть сколько-нибудь значимых сумм. Как списывают НДФЛ ваши брокеры при выводе денег в течение года? У кого-нибудь еще есть такая странная методика, как у моего брокера?
    читать дальше на смартлабе
  9. Вниманию трейдеров: расчет налога, который можно вернуть за убыточный год

    Добрый день всем. Я опять с вами и хочу на примере (на «живых» цифрах) рассказать вам, как правильно рассчитать сумму НДФЛ, которую вы сможете вернуть за убыточные годы, как получить вычет по ценным бумагам.

    Итак, вспомним основные правила:

    1) Сальдировать убытки по операциям с ценными бумагами и ФИССами можно в течение десяти лет;

    2) Сальдировать убытки можно только по той прибыли, которая также получена от операций с ценными бумагами и ФИССами.

    Пример 1

    Гражданин за 2013 год получил прибыль, а вот 2014 год принес убытки. Можно ли ему вернуть налог за 2013 год, если прошлый год получился убыточный?


    читать дальше на смартлабе
  10. Особенности удержания НДФЛ брокером.

    При открытии брокерского счета, в соответствии с действующим налоговым законодательством, брокер берет на себя обязательства налогового агента по операциям клиента на финансовых рынках. Другими словами, при возникновении положительного финансового результата, то есть прибыли, удержание налога на доходы физических лиц является прямой обязанностью брокера. 

    Налог на доход физических лиц удерживается в следующих случаях:

    1. При выводе денежных средств с брокерского счета в течение налогового периода.

    При выводе денежных средств, процесс удержания брокером НДФЛ имеет несколько особенностей. В том случае, если выводимая сумма меньше исчисленного НДФЛ, с выводимой суммы брокер удерживает 13%, при этом, сумма исчисленного налога к уплате уменьшается на сумму удержанного налога при выводе денежных средств. В случае, если выводимая сумма больше исчисленного НДФЛ, брокер удерживает ПОЛНОСТЬЮ исчисленный НДФЛ с выводимой суммы. 


    читать дальше на смартлабе
  11. вопрос по налогам

    Подскажите пожалуйста, кто знает.

    В конце 2016 года я получил убыток по акциям Трансаэро (как раз перед выводом акций с биржи), сейчас у меня образовалась прибыль, буду платить налог. Могу ли я сальдировать убыток с прибылью, чтобы налоговая мне вернула потом то что я сейчас заплачу в качестве НДФЛ? Брокеры были разные, по Трансаэро — открытие, сейчас — Алор.

    Заранее спасибо!!!
    читать дальше на смартлабе
  12. Подоходный налог

    Очень странное событие произошло со мной сегодня утром. Пришло уведомление от налоговой, что у меня задолженность по НДФЛ и сразу пени по ней. Начал разбираться выяснилось, что задолженность образовалась в связи с тем, что банк ВТБ, не смог списать с меня налог за 2016 год от доходов на бирже. А странным это событие является потому что банк ВТБ 24 налоги у меня со счета благополучно списал в 2017 г., специально перепроверил и сохранил отчет о списании. Мне интересно как быть в такой ситуации, особенно как пени в налоговой снять.
    читать дальше на смартлабе
  13. Социальный вычет с ценных бумаг.

    Возможно ли сделать социальный (налоговый) вычет учебы с уплаченного НДФЛ по ценным бумагам?
    читать дальше на смартлабе
  14. Справки 2-НДФЛ за 2018 год необходимо сдавать по новой форме

    Форма справки 2-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формат изменены приказом ФНС России от 02.10.18 № ММВ-7-11/566@.

    Есть новшества:
    — Справка сменила название и теперь называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (раньше она называлась «Справка о доходах физического лица»).
    — Количество разделов сократилось с пяти до трех, потому что сведения о помесячном доходе физлица и налоговых вычетах вынесены на отдельный лист, который является приложением к справке 2-НДФЛ.
    — Работники теперь будут получать старую форму справки, налоговики новую. Форма, предназначенная для работников (утверждена этим же приказом ФНС России), не претерпела изменений и по-прежнему состоит из пяти разделов.

    Впервые отчитаться по новой форме налоговым агентам предстоит по итогам 2018 года.
    читать дальше на смартлабе
  15. Не путайте меня, я и сама запутаюсь

    Попалось на глаза письмо минфина — довольно свежее от 13 ноября 2018 г. №  03-04-05/81637:

    Расходы на оплату услуг по агентскому договору не относятся к расходам, непосредственно связанным с операциями с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, без которых такие операции не могут быть осуществлены.

    Всю жизнь считала, что мой договор с брокером является агентским договором. Так, что же минфин теперь считает что комиссия брокеру это не расходы, уменьшающие мой доход для удержания НДФЛ.
    Как бы в налоговой не попался буквоед, который под козырек примет к исполнению, написанное в письме


    читать дальше на смартлабе
  16. как будет считаться налог если я купил акцию за 100 через несколько лет продал за 200 и в тот же год цена упала и я ее купил снова за 100 на все деньги?

    как будет считаться налог если я купил акцию за 100 через несколько лет продал за 200 и в тот же год цена упала и я ее купил снова за 100 на все деньги?
    читать дальше на смартлабе
  17. Последняя возможность уменьшить подоходный налог 2018

    Сегодня, завтра и послезавтра последние дни для того, чтобы уменьшить подоходный налог на ММВБ в этом году. Так как в режиме Т+2 послезавтрашние сделки на фондовом рынке пройдут 29 декабря, то эти три дня (25-27 декабря) последняя возможность изменить свой подоходный за 2018 год. Сделки пятницы, 28 декабря, пройдут уже 3 января и на подоходный налог этого года уже не повлияют.

    Что можно сделать тем, у кого по итогам года прибыль? Закрыть убыточные позиции, хоть на несколько секунд. Вы зафиксируете убыток по сделке и уменьшите налогооблагаемую прибыль. Если вы ждёте по этим позициям прибыль и собираетесь держать их дальше, просто выкупите их сразу после продажи. Комиссией придётся пожертвовать. А вот прибыльные позиции сегодня лучше не фиксировать, чтобы не увеличивать прибыль. Если планируете их зафиксировать, отложите на пятницу.

    Те, у кого по итогам года получился солидный убыток, могут его уменьшить. Это даст возможность уменьшить налогооблагаемую прибыль в следующем году. Надо делать наоборот, закрывать сегодня прибыльные позиции и не трогать убыточные. Если эти позиции планируете держать дальше, выкупайте их после продажи. Что это даст? Фиксация прибыли уменьшает наш налогооблагаемый убыток, так как налог мы всё равно не платим, ни с большого убытка, ни с маленького. Зато в следующем году налогооблагаемая прибыль будет меньше, так как цена покупки акции будет более высокой.


    читать дальше на смартлабе
  18. Платить налоги это аморально?

    В ходе дискуссий всплыла тема, кто как уходит от уплаты налогов. Общеизвестно что все богатые люди и фирмы, включая Эппл, сильно занижают свои налоговые выплаты. Чиновники вобще же не декларируют взятки и не платят и копейки.

    Отсюда возник вопрос — морально ли платить государству деньги с трейдинга? Ведь его участие скорее негативное либо нейтральное. Верно ли платить налоги если не согласен с внешней или внутренней политикой? Ведь в магазине мы не покупаем товар, так правильно ли платить монополисту услуг, часть которых вобще идет нам во вред?

    Упреждая вопросы о потреотизме, замечу что передача алюминиевой отрасли американцам и англичанам, или намерения передать Курилы Японии почему то не осуждается массово в СМИ и интернете. Так щачем платить людям которые так легко отдают деньги и территории, тем, с кем якобы мы противостоим?
    читать дальше на смартлабе
  19. Расчет финансового результата в конце года: сальдирование убытка, оплата налога, возврат НДФЛ

    Друзья, доброго времени суток.

    Очень много сейчас поступает вопросов, которые касаются расчета НДФЛ, сальдирования убытков, возврата налога.

    Я хочу для вас сделать онлайн трансляцию. Возможно, что присутствовать на прямом эфире смогут не все. Но вы сможете посмотреть эфир в записи. И по окончании моего эфира вы в комментариях сможете добавить свои вопросы. Я обязательно опубликую его здесь.

    Заранее принимаю все вопросы, которые касаются фондового рынка (иностранный и наш российский). Пишите свои вопросы любой сложности, я подготовлю ответы и расскажу вам.

     


    читать дальше на смартлабе
  20. Вопрос по налогам и т.п.

    подходит конец года — киньте плиз ссылки, где можно просто и доходчиво прочитать про налоги, фиксацию убытков, прибыли, возврат налогов, снятых при выводе прибыли в течении года и как всё это лучше и правильнее сделать в этом году для физического лица, торгующего на ммвб ( брокер сбербанк)
    читать дальше на смартлабе
  21. RUSE ETF

    Короче, как-то завел я второго брокера, вывел большую часть в ВТБ и оставил немного бабла у ITInvest. И решил у них покупать странные бумаги. Всякий там второй эшелон и прочее. И в середине года прикупил 27 RUSE ETF по средней 1425,31 (итого 38483,50). Покупается за рубли, дивиденды дает в баксах, налоги вычитают полностью (обещали по крайней мере). 
    Сегодня они сообщают:
    Настоящим Извещением уведомляем вас о предстоящей выплате дохода по ценной бумаге нижеуказанного эмитента:
    RUSE ETF
    Вот гэпчик:
    RUSE ETF
    читать дальше на смартлабе
  22. После продажи наличной валюты, придёт из налоговой уведомление об уплате 13% налога? Надо будет предоставить справку, за сколько купил валюту, чтобы заплатить налог только с прибыли?

    После продажи наличной валюты, придёт из налоговой уведомление об уплате 13% налога? Надо будет предоставить справку, за сколько купил валюту, чтобы заплатить налог только с прибыли?
    читать дальше на смартлабе
  23. Налог 3%

    Кто-нибудь может пошагово написать по возврату 3% в налоговую.
    Брокер из 13% оплачивает 10%. Как в налоговой отчитаться за 3% и как понять, сколько мне надо заплатить в рублях?
    Спасибо!!!
    читать дальше на смартлабе
  24. Приятная новость для нерезидентов РФ (если вы продаете имущество)

    Всем доброго дня. Сегодня у меня краткий пост, но многим он будет интересен.

    С 1 января 2019 года отменяется условие «быть налоговым резидентом», чтобы воспользоваться льготой при продаже имущества.

    Напомню, что ранее и в этом году тоже, если физлицо не является налоговым резидентом РФ, то в случае продажи имущества, которое находилось у этого человека в собственности более трех лет, он был обязан платить налог. И ставка у нерезидента – 30%.

    С 1 января такое условие про резидента отменяется. Посмотрите на сравнение двух редакций пункта 17.1 статьи 217 НК РФ – ныне действующая и будущая.

     Приятная новость для нерезидентов РФ (если вы продаете имущество)


    читать дальше на смартлабе

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.