иис

Пять лет назад я открыл очередной свой ИИС-А (в прошлом году перевёл его в тип — 3). Доходность за всё время.

Подробности тг канале — t.me/PROFITCOPYING

Январь в трудах и заботах, лично для меня, пролетел невероятно быстро! И вот уже на дворе февраль — последний месяц зимы, которая в Калининграде, на этот раз, выдалась по настоящему зимней. С самого начала года нас заваливает снегом, сильные морозы и повсюду гололёд. Разумеется, многих, жизнь к такому не готовила (особенно коммунальные службы). Были зимы, когда в декабре температура доходила до +18, иногда я всю зиму ходил в демисезонной куртке и летних туфлях, ну а завтра, температура у нас опустится до -26. Для нас, и с учетом влажности и ветра, это довольно люто. Радует только одно, что вместе с нами, мерзнут и соседствующие русофобы. )))

Но я сильно отвлекся! Новый месяц, а значит, пора инвестировать и делать новый выпуск «записок сумасшедшего», рассказывающих о долгом инвестиционном пути простого трудолюбивого и упорного человека.

Февраль 2026 года — 110 сто десятый месяц (уже 10-й год 🙈) моего регулярного инвестирования. Мой скромный канал, я веду практически с самого начала моего инвестирования (если вдруг кому интересно, может отмотать на 0 и прочесть все мои мысли и переживания практически за все года).

Для узкой, но важной категории инвесторов — тех, кто открыл индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2024 году и успел перевести его в «старый» формат (типа Б — с вычетом на доход) , — с 2026 года меняются правила налогообложения. Федеральным законом № 418-ФЗ установлен новый лимит.

Суть изменения

Ранее ИИС типа Б предоставлял неограниченное освобождение от НДФЛ на весь положительный финансовый результат по счету (прибыль от сделок, купоны). Новые правила вводят годовой лимит в 1 млн рублей для освобождения от налога.

На кого повлияет?

Только на инвесторов, которые:

1. открыли ИИС типа Б в 2024 году;
2. подали заявление и перевели этот счет в «старый» тип Б до 30 апреля 2025 года (чтобы избежать обязательного 5-летнего срока владения или для получения дохода свыше 30 млн рублей).

1. Что делать со старым пустым ИИС?

Если у вас существует ИИС, на котором никогда не было операций, спешить с его закрытием не стоит. У вас есть выбор:

• Использовать старые правила
  Вы можете пополнить счет и не трансформировать его. В этом случае продолжают действовать условия, по которым вы открывали счет. Чтобы получить вычет по типу А (на взнос), вам нужно будет держать счет 3 года с момента открытия и иметь налогооблагаемый доход.
• Трансформировать в ИИС-3
  Конвертация в новый тип счета дает возможность получить как вычет на взнос, так и освобождение от налога на доход. Однако это налагает обязательство владеть счетом не менее 5 лет. Льгота по доходу будет применяться только к прибыли, полученной уже после трансформации.

Вывод: Решение зависит от горизонта инвестирования. Для стратегий до 3 лет подойдет старый ИИС, для долгосрочных вложений (5+ лет) может быть выгодна трансформация.

Бесит, что налоговый вычет на взносы по ИИС все еще несчастные 52 000 руб. Уже десять лет! Саму программу инвестсчетов уже перелопатили, а размер вычета для работяг не увеличивают. 



При этом в рекламе ушлые маркетологи брокеров пишут про вычет «до 88 000 руб». Так то для господ с доходом более 4 млн руб. в месяц. Потому что их обложили налогом в 22%. Подняли ведь не размер вычета, а ставку налога прогрессивной шкалы. Напомню, что у нас теперь пять ступеней. Тут надо пояснить, что размер вычета зависит от суммы пополнения, с которой можно возвращать. Сумма пополнения у господ такая же как и у работяг — 400 000 руб.

Почему она не индексируется? С 2015 года только официальная инфляция скукожила покупательную способность вычета более чем вдвое. Если бы размер взноса индексировался, то размер вычета сейчас должен был составлять около 110 000 руб. 

Были разговоры несколько лет назад увеличить вычет до 130 000 руб. Но дальше них не пошло…

👉 Всё об эксперименте «Выжимаем максимум из ИИС 3».  

Суть изменения

Ранее ИИС типа Б предоставлял неограниченное освобождение от НДФЛ на весь положительный финансовый результат по счету (прибыль от сделок, купоны). Новые правила вводят годовой лимит в 1 млн рублей для освобождения от налога.

На кого повлияет?

Только на инвесторов, которые:

1. открыли ИИС типа Б в 2024 году;
   
2. подали заявление и перевели этот счет в «старый» тип Б до 30 апреля 2025 года (чтобы избежать обязательного 5-летнего срока владения или для получения дохода свыше 30 млн рублей).

Как это работает на практике?

Изменение имеет силу только в части установления лимита на будущие периоды:

• за 2024 и 2025 годы льгота продолжает действовать в полном объеме — весь финансовый результат освобождается от НДФЛ;

Большинство инвесторов воспринимают ИИС как один счет с вычетом до 52 000 ₽ в год.

Но если смотреть шире — ИИС может стать полноценным инструментом семейной инвестиционной стратегии.

Разберём, как использовать ИИС сразу для нескольких членов семьи и увеличить итоговую выгоду.

💰 1. Больше вычетов — больше денег остаётся у семьи

Каждый совершеннолетний член семьи может открыть свой собственный ИИС и получать налоговый вычет.

📌 Напоминание по цифрам:

• Максимальный взнос для вычета — 400 000 ₽ в год

• Вычет типа А — 13%, то есть до 52 000 ₽ в год

• Если ИИС открыты у обоих супругов → до 104 000 ₽ в год

• Если, например, ИИС есть у 3 членов семьи → до 156 000 ₽ ежегодно

👉 По сути, государство софинансирует семейные инвестиции — главное, правильно этим воспользоваться.

🧾 2. Управление налоговой нагрузкой 

С ИИС третьего типа (ИИС-3) можно освободить от НДФЛ доход до 30 млн ₽ с каждого счёта.

Стратегия 1: использование «длинных» налоговых льгот

Два основных инструмента позволяют легально сократить или вовсе отменить налог на прибыль от инвестиций:

1. Льгота по долгосрочному владению (ЛДВ)
   Доход от продажи ценных бумаг, которыми вы владели более 3 лет. Это мощный стимул для формирования долгосрочного портфеля.
   Важный нюанс:
   С 2025 года эта льгота перестала применяться к иностранным ценным бумагам. Также она теряется при переводе бумаг с ИИС на обычный брокерский счет.
2. Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС)
   Этот инструмент предлагает две модели выгоды:
   ИИС типа А или ИИС-3 (вычет на взнос):
   Внесение до 400 000 ₽ в год позволяет вернуть 13% от суммы, то есть до 52 000 ₽ ежегодно.

В прошлом году я начал новый долгосрочный эксперимент, связанный с новой программой ИИС 3. Ранее я уже пользовался ИИС 10 лет и вернул налоговых вычетов на сумму более ПОЛУМИЛЛИОНА рублей, поэтому подхожу с большим опытом. Новый тип ИИС дает еще больше плюшек! 


Надо сказать, что программа ИИС 3 вышла о-о-очень сложной, и простому человеку сложно вникнуть и построить какую-то внятную систему. Я и сам изгрыз пачку карандашей, пока пытался разобраться. Буду делиться выводами с вами в эксперименте «Выжимаем максимум из ИИС 3».

• В первом постея описал план, как буду использовать новые ИИС. 

• Затем трансформировал ИИС типа А в ИИС 3. 

• Затем открыл второй ИИС 3. 

• В прошлом посте рассказал, как распределяю активы между несколькими ИИС 3. 

Пока у меня два счета:

• ИИС 3.1 (до 2027 г.)
• ИИС 3.2 (до 2030 г.)

Сегодня расскажу из чего состоит мой ИИС 3.1. ИИС 3.2 пока не пополнял.