В продолжение темы о налоговых вычетах по индивидуальным инвестиционным счётам, хотел бы затронуть вопрос стимулирования государством долгосрочных инвестиций граждан.
Как мы все видим, в последние ~10 лет, наше государство довольно сильно озаботилось вопросом привлечения средств населения на фондовый рынок. Для этого были разработаны соответствующие налоговые льготы, которые произвели нужный эффект, и деньги десятков и сотен тысяч частных инвесторов потекли на фондовый рынок.

И если вначале нормативно-правовые акты, касаемые ИИС, были скроены довольно криво и топорно, то в последствии, они дорабатывались, и к настоящему моменту, большинство читов уже закрыто.
Этим, кстати, обусловлено отсутствие значимого роста числа ИИС в последнее время. В настоящее время, ИИС в России насчитывается 6,1 миллиона и их количество практически не растет.

Тем не менее, программа ИИС, на мой взгляд, сделало свое дело, огромное количество граждан было вовлечено в относительно долгосрочное инвестирование. И если бы не всем известные события, то популярность инвестиций на фондовом рынке, скорее всего, продолжала бы расти хорошими темпами.

Время от времени, когда я делюсь с коллегами своими скромными результатами многолетнего инвестирования, кто-нибудь обязательно вспоминает про налоговый вычет со взносов на индивидуальный инвестиционный счёт.

Инвестирую я девятый год (с конца 2016 года), и за это время получил от государства налоговых вычетов на сумму около 390 000 рублей (за 2016-17гг — 26000р, за период с 2018 по 2024гг — по 52000р).
Сумма уже не маленькая. Если добавить её к результатам моих инвестиций, то получится гораздо приятнее, чем есть на самом деле. Но, на мой взгляд, учитывать налоговые вычеты в результатах инвестирования — не совсем правильно (фактически это самообман).

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) — вычет на взнос, позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС за отчётный календарный год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей в год. При ставке НДФЛ в 13% инвестор может ежегодно возвращать 52 000 рублей.

По моему скромному мнению, средства полученные от налоговый с ваших же уплаченных налогов — это ни в коем случае не результат инвестирования, а просто оптимизация налогообложения.

В этом году, я опять одним из последних, сообщу о поступлении средств налогового вычета, мне на счет. Но лучше поздно, чем никогда.

Это уже стало доброй традицией. Каждое начало года, я думаю, что вот, в этом то году, я не буду тянуть и получу вычет одним из первых. И каждый год, что-то идет не так...
Этот год не стал исключением. Я внимательно смотрел в личном кабинете налоговой, когда же там появится информация об уплаченном НДФЛ, и как только он отобразился, запросил в приложении брокера вычет в упрощенном порядке. В течении недели данные обещали направить в налоговую, и я успокоился.

Данные сформировались, но вспомнил, что их ещё нужно отправить на проверку, я только 29 марта (на чем и потерял кучу времени). Далее у налоговой было 30 дней на рассмотрение заявления и 15 дней на возврат средств.

В России предлагают ввести налог для «профессиональных бездельников» — неработающих официально граждан, рантье, домохозяек и иждивенцев. Экономисты считают, что такие люди получают теневые доходы и пользуются соцблагами, не платя налогов. Им могут установить фиксированный платёж в фонд ОМС — около 2,9 тыс. рублей в месяц.

Хотя пока это всего лишь инфовброс СМИ, которые растиражировали мнение одного профессора экономики, рассуждавшего о том как вовлечь неработающих граждан в экономику, испытывающую дефицит рабочих рук, ничего нельзя исключать.

В настоящий момент в России около 15 млн неработающих граждан трудоспособного возраста. Но по расчетам экономистов, теоретически, из них можно задействовать лишь около 1,5 млн человек. Причем часть из них, и так неофициально работает, а часть — просто не хочет.

И тех и других, предлагается обложить налогом на безделье. То есть ввести обязательные страховые взносы в систему ОМС и уплату фиксированного подоходного налога (если не представлены доказательства законного происхождения средств, на которые данные граждане живут)».

Крутилась у меня мысль, написать некоторые свои мысли по поводу прогрессивной шкалы НДФЛ, и тут прям интереснейшая новость в тему, попалась вчера:
Налоговые поступления от доходов россиян впервые в истории превысили сборы от прибыли компаний. Федеральная налоговая служба сообщает, что в 2024 году поступления НДФЛ составили 8,4 трлн рублей, а налога на прибыль организаций — 8,1 трлн рублей. До этого налог на прибыль всегда обеспечивал больше доходов бюджета.

Удивительно, но факт! Налоги с зарплат работников, принесли государству больше, чем налоги от прибыли организаций.
Возможно это лишь разовая ситуация, вызванная дефицитом кадров, и вынудившая бизнес платить работникам значительно больше, снизив тем самым свою прибыль.
Однако, не забываем, что с этого года начинает действовать новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, по этому нетипичная ситуация, вполне может повториться вновь.

С 2001 года в России действовала плоская шкала НДФЛ, с 2021 года — прогрессивная с двумя ступенями: 13% и 15% при годовом доходе больше 5 млн рублей. С 2025

Вчера, наконец то, на сайте налоговой, появилась долгожданная кнопка для подачи заявления о применении налоговых вычетов, в рамках перевода его в новый формат ИИС-3.
В принципе, все стало просто и понятно, как оно и должно быть.
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой, и дальше идем по цепочке:

— Каталог обращений
— Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения
— Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ
— Подать заявление
— Выбираем договор с брокером (в выпадающем списке)
— Проверяем заявление и подписываем электронной подписью

Далее, вероятно, должен придти ответ от налоговой, о том что заявление успешно принято (без него, я бы не расслаблялся).

Налоговики конечно молодцы, в начале проволокитили с принятием акта до последнего месяца в году, а затем сделали кнопку в последний рабочий день года. Классика жанра.
Но всё равно молодцы! Порадовали (без сарказма).
Следующим этапом, было бы здорово соединить в одно действие трансформацию у брокера и в налоговой.

В эти сложные времена, у меня для вас только хорошие новости. Сегодня, стало известно, что госдума одобрила возможность вывода дивидендов с ИИС-3 на внешние счета. 17.12.2024 госдума в третьем чтении приняла законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Это те самые поправки, которые дают право инвестору зачислять дивиденды по акциям с ИИС-3 на банковские счета. За данные изменения Центробанк бился с Минфином, а конец спору положил лично Владимир Путин.

Сам законопроект я ещё вычитываю (там, как обычно, чёрт ногу сломит), но ознакомившись с первоначальной версией, я отметил, что про дивиденды там ничего нет. А уже в последующей, добавлен соответствующий раздел. Так что, очень похоже, что точку в этом вопросе действительно поставил Президент. Не знаю, кто его убедил, но вероятно, кто-то из ЦБ (хочется верить). Это как раз к вопросу о всеми брошенных российских частных инвесторах…

После публикации моей заметки о том, что я склоняюсь к переходу на ИИС3, некоторые из коллег начали писать, что налог при переходе на ИИС-3 все равно придется уплатить.

Я, честно говоря, вначале даже немного напрягся, стал расспрашивать что и как, искать информацию в сети по этой теме, но так ничего вразумительного и не нашел.

Коллеги тоже пока никаких доказательств не привели. Только их слова и сослались на какого то видеоблогера 🙈(жду ссылок).

В общем, переполошили немного меня, я даже начал колебаться насчет перехода. Но все такие моменты по налогам, должны быть, соответственно, отражены в налоговом кодексе. Ну и было бы миллионы статей на эту тему, и предостережений.

Так что, продолжаю считать, что никаких налогов при переходе на ИИС-3 платить не придется, как сразу, так и потом, при продаже бумаг и закрытии счета. 

07.12.2024 Станислав Райт — Русский Инвестор

Финальные размышления на тему стоит ли трансформировать свой старенький ИИС (моему 19 декабря исполнится 8 лет) на ИИС-3 нового типа, которые начали открывать инвесторам с 1.01.2024.

Сразу оговорюсь, что мои размышления — применимы лишь для моего конкретного случая. Они скорее всего применимы и ко множеству других долгосрочных инвесторов, но у вас могут быть другие жизненные обстоятельства, или планы на будущее, или ещё какие-то нюансы, не учтенные в этом тексте.

Итак, на мой взгляд, главный смысл перехода на ИИС3, для большинства долгосрочных инвесторов — это оптимизация налогов при закрытии счёта. Да, звучит парадоксально, наверное многие из вас, как и я, планируют пронести свои инвестиционные счета и свои активы, сквозь десятилетия, возможно и через всю жизнь. Но, думаю, запасной план никогда не помешает. Не известно как оно в итоге сложится, а льгота на уплату налога с дохода может стать отличным подспорьем.

Минимальный срок обязательного владения по ИИС3 — 5 лет. При переводе старого ИИС в новый, перезачтут не более 3х лет. Но если конвертировать старый ИИС сейчас, то фактически зачтут 3 года по вашему старому ИИС, и весь 2024 год (подробнее тут). И останется подождать всего 1 год (2025), чтобы вновь была возможность, в случае необходимости, закрыть ИИС без потери льгот.

Хорошие новости для работающих инвесторов с детьми. Подписан закон об установлении ежегодной семейной выплаты гражданам Федерации, имеющим двух и более детей.

Путин подписал закон о возвращении семьям с двумя и более детьми 7% из 13% уплаченного НДФЛ. Обратиться за такой выплатой можно будет в период с июня по сентябрь следующего после уплаты НДФЛ года. Согласно закону, выплата полагается каждому из двух работающих родителей минимум с двумя детьми, а размер среднедушевого дохода семьи для назначения выплаты не должен превышать полуторакратную величину прожиточного минимума в отдельном регионе. В силу документ вступит 1 января 2026 года

Многие переживали, что НДФЛ увеличат бездетным россиянам, но государство пошло более благоразумным путём. Вначале повысили НДФЛ всем, а потом сделали дополнительный налоговый вычет для работающих родителей, воспитывающих детей.

Ранее вычет НДФЛ на детей тоже был, но он был поистине смешной. Сейчас государство собирается компенсировать солидные 7% от уплаченного НДФЛ. Заработать новая льгота может в 2026 году, когда вычет можно будет получить за 2025 год.